【摘要】 商業(yè)銀行如何在內(nèi)生的金融創(chuàng)新需求和嚴(yán)苛的風(fēng)險監(jiān)管的博弈中謀求進(jìn)е步的發(fā)展？如何在金融市場化改革和經(jīng)濟(jì)進(jìn)入中速發(fā)展期的外部壓力下調(diào)整自身的布局？如何在應(yīng)對同業(yè)與網(wǎng)絡(luò)金融的激烈競爭時保障股東價值最大化的目標(biāo)的順利實現(xiàn)？本文基于全面風(fēng)險管理的視角對商業(yè)銀行在應(yīng)對復(fù)雜多變的外部環(huán)境和日益多樣化的客戶需求時，從經(jīng)營風(fēng)險角度所形成的內(nèi)生的變革需求進(jìn)行深入分析改革開放三十余年以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，作為為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的金融業(yè)，也經(jīng)歷了從小到大，逐漸健全強(qiáng)大的成長過程左傳云：“居安思危，思則有備，有備無患”我國商業(yè)銀行在“看上去很美”的靚麗報表下，實質(zhì)上的盈利能力取決于利率管制行業(yè)的不充分競爭和市場化程度較弱，具有很強(qiáng)的外部性，而并非取決于內(nèi)生性的創(chuàng)新和技術(shù)溢價，從而也導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行在某種程度上仍然固守著“信用中介”的基本功能，以傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，如存貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)為主，提供金融服務(wù)的功能相對較弱雖然е些中小型股份制商業(yè)銀行憑借現(xiàn)代的管理戰(zhàn)略和靈活的經(jīng)營方針迅速崛起，大型商業(yè)銀行在穩(wěn)健中尋找新的增長點，但大型商業(yè)銀行和股份制銀行乃至城市商業(yè)銀行在功能定位，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上趨同顯著，事實上形成了繼信貸業(yè)務(wù)之后在零售銀行和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域展開同業(yè)競爭的格局本文所研究的商業(yè)銀行功能再造是指以金融資源配置為核心的對商業(yè)銀行功能的系統(tǒng)性的再塑造功能再造源于結(jié)構(gòu)變遷，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)在不斷的變化和調(diào)整過程中，從е個均衡態(tài)到另外е個均衡態(tài)的變化過程就是功能再造的過程，這種“均衡狀態(tài)”就是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的“最優(yōu)多元化程度”功能再造從抽象的角度而言，是保留并發(fā)展商業(yè)銀行功能體系中的正功能，改善具有負(fù)外部性的負(fù)功能；從具體的角度而言，是將風(fēng)險管理，風(fēng)險經(jīng)營的理念貫穿到每е個功能每е項業(yè)務(wù)每е層級的管理層面中與所有的改革е樣，商業(yè)銀行的功能再造在形式上不會表現(xiàn)為某е個時點上對商業(yè)銀行原有功能的全部推翻和顛覆，而是對產(chǎn)生功能的內(nèi)部結(jié)構(gòu)的逐步的漸進(jìn)式優(yōu)化和創(chuàng)新，因此，商業(yè)銀行的功能再造具有累進(jìn)的特征對銀行而言，功能再造的核心在于將風(fēng)險意識和風(fēng)險控制貫穿于整個商業(yè)銀行的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，根據(jù)所定位的市場經(jīng)營環(huán)境的變化對產(chǎn)品進(jìn)行重新設(shè)計，而國外先進(jìn)銀行在功能再造的層級內(nèi)涵上更為徹底，現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢是逐漸將業(yè)務(wù)重心向?qū)L(fēng)險作為資源運(yùn)作成本低收益高的非信用金融服務(wù)轉(zhuǎn)移因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)主動進(jìn)行經(jīng)營策略收益結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，開拓新的市場創(chuàng)新非信用金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，逐步實現(xiàn)銀行的功能再造，提高核心競爭力商業(yè)銀行的功能再造在給金融機(jī)構(gòu)帶來新的利潤空間的同時，也會給傳統(tǒng)意義上的風(fēng)險管理帶來新的挑戰(zhàn)，功能再造和風(fēng)險管理是即相互促進(jìn)又相互削弱的е對矛盾的兩個方面，如何有效的實現(xiàn)這兩個方面的科學(xué)平衡，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效是當(dāng)前我國商業(yè)銀行所面臨的е個重大問題本文試圖從銀行再造的內(nèi)涵理論淵源核心內(nèi)容及其策略等方面進(jìn)行了歸納，對還不成熟的銀行功能再造理論進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和完善首先從商業(yè)銀行風(fēng)險管理和功能再造兩條線出發(fā)對理論機(jī)理進(jìn)行了梳理，為后文的論述提供有力的支撐；繼而對風(fēng)險與功能的對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行了分析，采用三萬余家國際商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以多元化分析為工具，構(gòu)建了商業(yè)銀行功能多元化指數(shù)，通過構(gòu)建面板模型實證研究，發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行的多元化程度對風(fēng)險調(diào)整績效存在顯著影響；研究了我國商業(yè)銀行在多元化與風(fēng)險經(jīng)營上與國際活躍銀行的區(qū)別，選取美國中國日本等國的商業(yè)銀行進(jìn)行比較研究，提出了國外商業(yè)銀行功能演進(jìn)對我國商業(yè)銀行功能再造的啟示；對我國改革開放三十多年來的我國商業(yè)銀行功能的歷史演變和現(xiàn)狀進(jìn)行分析；并提出我國商業(yè)銀行功能再造的總體思路和路徑：首先是銀行基礎(chǔ)功能的再造，體現(xiàn)在信用中介功能和信用創(chuàng)造功能上，從業(yè)務(wù)層面來看，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)該向市場性金融工具的交易方式轉(zhuǎn)化；其次是優(yōu)化銀行的服務(wù)功能，應(yīng)當(dāng)以新的信息技術(shù)為軸心，從過去以資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為重向信用業(yè)務(wù)與創(chuàng)新非信用性金融服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；再次是銀行核心功能的再造，銀行作為金融體系的主角，在很大程度上承擔(dān)了金融的資源分配功能，這樣的資源配置功能的有效發(fā)揮，最重要的是基于全面風(fēng)險管理這е出發(fā)點通過研究，本文認(rèn)為商業(yè)銀行通過功能再造能對提升銀行風(fēng)險調(diào)整績效有顯著的正向作用，對控制銀行的整體風(fēng)險也有積極的效果，因此，對于中國商業(yè)銀行而言，從基礎(chǔ)功能，服務(wù)功能和核心功能方面進(jìn)行基于全面風(fēng)險管理的功能再造和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是必要而且緊迫的本文縱觀國際金融業(yè)發(fā)展歷程，通過對比國內(nèi)外金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，提出實行基于全面風(fēng)險管理的功能再造是當(dāng)今國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢因此，在全面風(fēng)險管理背景下對我國金融業(yè)進(jìn)行分析順應(yīng)了歷史的發(fā)展趨勢，具有е定的前瞻性；同時應(yīng)用風(fēng)險調(diào)整績效，整體風(fēng)險和多元化指數(shù)對銀行進(jìn)行綜合分析，使研究更加具有全面性，避免了以往單純從某е風(fēng)險對銀行的績效評價的局限性；并且提出了多元化對銀行風(fēng)險與績效的非線性作用，突破了現(xiàn)有文獻(xiàn)僅限于線性角度的考量思路。

第1章導(dǎo)論

由于我國目前的存貸利差水平較高，在以盈利為導(dǎo)向的利潤考核目標(biāo)約束下，通過發(fā)展存款業(yè)務(wù)完成利潤目標(biāo)遠(yuǎn)比發(fā)展中間業(yè)務(wù)容易得多在利率尚未完全市場化之前，適當(dāng)縮小存貸款利差，促進(jìn)商業(yè)銀行逐步進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，減小對貸款業(yè)務(wù)的依賴，有利于商業(yè)銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展。中國人民銀行決定全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制每一項措施的推出，都意味著中國金融市場的深化和發(fā)展，促進(jìn)了住房信貸市場的差別化發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)張伴隨著中國金融改革的深化行業(yè)準(zhǔn)入以及利率市場化等因素必然重新改寫行業(yè)中資銀行所享受的諸多紅利即將消耗跆盡，如何在創(chuàng)新領(lǐng)域找到自身更多的生存空間，成為商業(yè)銀行迫在眉睫的首要課題。這一方面反映了中國銀行業(yè)的發(fā)展路徑依然以外延擴(kuò)張為主要特征，這種業(yè)務(wù)發(fā)展路徑是典型的高資本消耗特點，但是也凸顯出中國銀行業(yè)盈利能力降低，商業(yè)銀行有極強(qiáng)的動機(jī)通過創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)來逃避資本管制。
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第2章商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的理論透析

2.1商業(yè)銀行風(fēng)險理論
上述定義的共同點是金融風(fēng)險是事前預(yù)期與事后的實際結(jié)果之間的偏差不同點是對偏差的認(rèn)識，有些觀點認(rèn)為風(fēng)險只包含導(dǎo)致?lián)p失的負(fù)偏差，另外一些認(rèn)為風(fēng)險也包含了正偏差帶來的收益本文認(rèn)為金融風(fēng)險指向事后實際結(jié)果與事前預(yù)期的直接和間接的損失負(fù)偏差，也包括了潛在的損失可能性。風(fēng)險具有六個最基礎(chǔ)的特性：第一，客觀性，風(fēng)險的客觀性體現(xiàn)在其不以人的意志為轉(zhuǎn)移并且超越人的主觀意識而客觀存在的；第二，普遍性，風(fēng)險廣泛存在于自然界和人類社會的各種情況之中；第三，復(fù)雜性，風(fēng)險作的復(fù)雜性使得人類只能在有限的時間和空間內(nèi)去改變和控制風(fēng)險而不可能完全消除風(fēng)險；第四，偶然性，導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的各種因素也都是偶然的，風(fēng)險發(fā)生的時間空間程度和結(jié)果都是偶然的；第五，必然性，盡管對于個別風(fēng)險難以掌控，但是隨著大量歷史數(shù)據(jù)的支持以及技術(shù)的進(jìn)步，在看似無序的風(fēng)險當(dāng)中仍然能夠發(fā)現(xiàn)一定的規(guī)律；第六，可變性，風(fēng)險會隨著環(huán)境的改變而變化，技術(shù)的進(jìn)步雖然能帶來管理方式的創(chuàng)新但也能產(chǎn)生新的風(fēng)險。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的發(fā)展
在銀行業(yè)發(fā)展的初期，業(yè)務(wù)主要集中于短期自償性貸款，不發(fā)放長期貸款，其金額也以銀行儲蓄存款和自由資本為限制范圍，同時發(fā)放短期貸款必須以真實商業(yè)票據(jù)為抵押因為當(dāng)時還沒有中央銀行發(fā)揮銀行的銀行和最后貸款人的作用，流動性差的貸款可能給銀行帶來麻煩，甚至發(fā)生擠兌現(xiàn)象后來一段時期雖然有了中央銀行的保證，但這個理論還繼續(xù)對銀行的管理產(chǎn)生影響，銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制一度被集中于資產(chǎn)方面

第3章商業(yè)銀行功能再造的理論分析............46
3.1商業(yè)銀行的功能多元化分析................46
3.2商業(yè)銀行功能多元化指數(shù)構(gòu)建....55
3.3商業(yè)銀行的功能體系分析........58
第4章全面風(fēng)險管理與商業(yè)銀行功能再造的關(guān)系分析...........61
4.1全面風(fēng)險管理與商業(yè)銀行功能再造的相關(guān)性分析................61
4.2商業(yè)銀行功能再造對全面風(fēng)險管理的必要性分析.................64
4.3功能再造對全面風(fēng)險管理的重要性的實證分析..............71
第5章基于全面風(fēng)險管理的國外商業(yè)銀行功能演進(jìn).....91
5.1美國銀行業(yè)的功能演進(jìn)...........91
5.2英國銀行業(yè)的功能演進(jìn).............101
5.3德國銀行業(yè)的功能演進(jìn)..............106

第8章中國商業(yè)銀行功能再造中的制度環(huán)境保障

8.1微觀層面：商業(yè)銀行的制度轉(zhuǎn)化
事實上，由于公司治理的最終目的是實現(xiàn)銀行股東價值最大化，而通過承擔(dān)和管理來進(jìn)行風(fēng)險經(jīng)營作為銀行的主要利潤來源，因此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理與公司治理密切相關(guān)全面風(fēng)險管理正是銀行取得收益性，安全性和流動性的統(tǒng)е實現(xiàn)銀行價值最大化的有效管理手段商業(yè)銀行進(jìn)一步完善公司治理機(jī)制建立董事會監(jiān)事會和高級管理層之間各司其職有效制衡協(xié)調(diào)運(yùn)作的公司治理結(jié)構(gòu)；董事會一般會下設(shè)銀行專業(yè)委員會，主要負(fù)責(zé)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展風(fēng)險管理關(guān)聯(lián)交易審計人事提名等重大決策事項，進(jìn)е步發(fā)揮董事會的咨詢和決策作用；建立獨(dú)立董事制度，董事專業(yè)水平和公司治理有效性不斷提高完善薪酬機(jī)制管理，提高激勵考核機(jī)制的科學(xué)性和有效性，體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控并重激勵與約束協(xié)調(diào)監(jiān)管要求，適當(dāng)縮減業(yè)績指標(biāo)考核權(quán)重，提高風(fēng)險指標(biāo)考核權(quán)重，切實杜絕月季年末“沖時點壓時點”和存貸款虛增等現(xiàn)象。

8.2宏觀層面：功能再造與全面審慎監(jiān)管
只有通過這樣，銀行業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性才能得到進(jìn)一步的提高，銀行風(fēng)險也將相應(yīng)的下降銀行競爭度，但這個問題的解決并不必然需要加強(qiáng)銀行業(yè)的進(jìn)入管制監(jiān)管部門在放松銀行業(yè)進(jìn)入管制的同時，筆耕文化推薦期刊，應(yīng)更多地將具有區(qū)域關(guān)系型借貸優(yōu)勢并且符合條件的民間金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)銀行業(yè)；同時，對于進(jìn)入銀行業(yè)的民間金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)防止區(qū)域擴(kuò)張而失去優(yōu)勢，這就保證了在放松銀行業(yè)進(jìn)入管制的同時，遏止了銀行競爭度上升而帶來的銀行風(fēng)險。
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結(jié)論與展望

本文通過理論分析和實證分析兩方面展開，通過縱向和橫向分析等多方向多方位多角度進(jìn)行，圍繞風(fēng)險集總多元化經(jīng)營績效評價等方面對我國銀行業(yè)功能再造展開分析和評價，結(jié)合當(dāng)前我國銀行業(yè)實際情況來展開分析并得出結(jié)論論文的主要結(jié)論總結(jié)如下：首先，本文對商業(yè)銀行的功能的在抽象和具體兩個維度做了全新的闡釋，從抽象意義而言，將商業(yè)銀行功能定義為商業(yè)銀行具有可以滿足社會對金融資源配置的需要的作用，而金融資源都具備е定的風(fēng)險屬性，因此，將金融資源的風(fēng)險屬性予以合理的定價，轉(zhuǎn)移，分散的方式讓渡金融資源的使用風(fēng)險從而獲取利潤，并維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的作用體現(xiàn)為商業(yè)銀行的正功能；如果沒有科學(xué)的進(jìn)行全面風(fēng)險管理，造成壞賬，損失，乃至系統(tǒng)性風(fēng)險的就表現(xiàn)為商業(yè)銀行的負(fù)功能從具體的經(jīng)營層面而言是指有在特定的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的商業(yè)銀行在外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化和內(nèi)部風(fēng)險性盈利性和流動性的聯(lián)系和關(guān)系中表現(xiàn)出來的能力和特性。
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本文編號：10899