隨著商業(yè)環(huán)境的復(fù)雜化,企業(yè)來(lái)自市場(chǎng)環(huán)境變化、運(yùn)行策略、法律法規(guī)以及資金等方面的風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的夾擊,迫切要求企業(yè)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估以及適應(yīng)能力。作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的必要環(huán)節(jié),企業(yè)內(nèi)部控制是有效防控各種風(fēng)險(xiǎn)的重要措施之一。企業(yè)通過(guò)構(gòu)建和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系,對(duì)降低經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)決策能力具有至關(guān)重要的作用,從而大大提高企業(yè)的運(yùn)行效率。本文選擇南昌ZC公司作為研究對(duì)象,首先,對(duì)內(nèi)部控制管理制度有關(guān)的理論進(jìn)行了闡述,對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行了解讀;其次,依據(jù)南昌ZC公司的企業(yè)屬性、實(shí)際運(yùn)營(yíng)發(fā)展情況等方面,對(duì)該公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的落實(shí)狀況進(jìn)行分析、不足之處進(jìn)行研究;再次,本文進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查,并根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查的結(jié)果對(duì)南昌ZC公司內(nèi)部控制可能存在的問(wèn)題進(jìn)行了大體的分析;而后,從五個(gè)環(huán)節(jié)展開(kāi)對(duì)該公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題進(jìn)行了具體的分析;接下來(lái),對(duì)產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因進(jìn)行了分析;最后,根據(jù)上述分析,對(duì)南昌ZC公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度體系進(jìn)行了重構(gòu),并提出了一些保障措施,以期提高該企業(yè)防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力、水平,促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。南昌ZC公司的業(yè)務(wù)流程包括采購(gòu)、銷售、收款、售后、維護(hù)等方面,其內(nèi)...

【文章頁(yè)數(shù)】：64 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究思路和研究?jī)?nèi)容
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 技術(shù)路線圖
        1.2.3 研究?jī)?nèi)容
        1.2.4 本文創(chuàng)新點(diǎn)
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述
2 理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制的內(nèi)容與方法
        2.2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)容
        2.2.2 內(nèi)部控制的方法
    2.3 內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則
        2.3.1 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.3.2 內(nèi)部控制的原則
    2.4 內(nèi)部控制的相關(guān)理論
        2.4.1 控制論
        2.4.2 系統(tǒng)論
        2.4.3 委托代理理論
3 南昌ZC公司概況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 南昌ZC公司概況
    3.2 南昌ZC公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
4 問(wèn)卷調(diào)查與分析
    4.1 針對(duì)公司內(nèi)部人員的問(wèn)卷調(diào)查
        4.1.1 問(wèn)卷設(shè)計(jì)與調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)
        4.1.2 問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果分析
    4.2 針對(duì)公司顧客的問(wèn)卷調(diào)查
        4.2.1 問(wèn)卷設(shè)計(jì)與調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)
        4.2.2 問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果分析
5 南昌ZC公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
    5.1 采購(gòu)環(huán)節(jié)
    5.2 銷售環(huán)節(jié)
    5.3 收款環(huán)節(jié)
    5.4 售后環(huán)節(jié)
    5.5 維護(hù)環(huán)節(jié)
6 南昌ZC公司內(nèi)部控制問(wèn)題的原因分析
    6.1 采購(gòu)與倉(cāng)儲(chǔ)在流程和對(duì)接上存在漏洞
    6.2 銷售相關(guān)制度不完善
    6.3 應(yīng)收賬款管理不規(guī)范
    6.4 售后服務(wù)工作缺乏合理預(yù)期與監(jiān)督
    6.5 客戶關(guān)系維護(hù)不力
7 加強(qiáng)南昌ZC公司內(nèi)部控制對(duì)策及建議
    7.1 南昌ZC公司內(nèi)部控制體系重構(gòu)
        7.1.1 采購(gòu)流程
        7.1.2 銷售業(yè)務(wù)
        7.1.3 收款流程
        7.1.4 售后業(yè)務(wù)
        7.1.5 維護(hù)流程
    7.2 完善南昌ZC公司內(nèi)部控制體系的保障措施
        7.2.1 加強(qiáng)人員培訓(xùn),提高內(nèi)部控制意識(shí)和水平
        7.2.2 健全企業(yè)相關(guān)管理制度,完善管理運(yùn)行機(jī)制
        7.2.3 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,實(shí)行事前、事中和事后審計(jì)相結(jié)合
        7.2.4 引入完善的ERP系統(tǒng),加強(qiáng)企業(yè)信息溝通
        7.2.5 加強(qiáng)售后服務(wù)監(jiān)督與管理,提升客戶關(guān)系維護(hù)水平
8 結(jié)論與展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄A 南昌ZC公司內(nèi)部人員調(diào)查問(wèn)卷
附錄B 南昌ZC公司用戶滿意度調(diào)查問(wèn)卷



本文編號(hào)：4029848