隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,中國(guó)企業(yè)已提高對(duì)內(nèi)部控制的重視,但是由于中國(guó)內(nèi)部控制的起步較晚,與西方國(guó)家相比還是有一定差距。在內(nèi)部控制實(shí)踐過(guò)程中還存在內(nèi)審人員設(shè)置不合理、內(nèi)控制度不完善、員工內(nèi)控意識(shí)不足、執(zhí)行監(jiān)管力度不夠等問(wèn)題。然而內(nèi)部控制作為企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的保障,對(duì)于企業(yè)的發(fā)展、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施都至關(guān)重要。零售業(yè)是與居民生活最密不可分的行業(yè)。超級(jí)市場(chǎng)具有流通范圍大、分布地區(qū)廣、商品種類多等特點(diǎn),其內(nèi)部控制具有復(fù)雜性和隱蔽性。近幾年電商行業(yè)異軍突起,使得傳統(tǒng)零售行業(yè)受到巨大影響。因此不管是從居民生活的角度還是零售超市生存的角度出發(fā),對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行研究都是十分必要的。本文運(yùn)用案例分析法,對(duì)我國(guó)大型連鎖零售超市——WJ公司下屬JV華東業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了研究。WJ公司是HR集團(tuán)旗下的子公司,在中國(guó)的零售業(yè)一直處于較為領(lǐng)先的地位。本文通過(guò)實(shí)地調(diào)研、訪談等方式對(duì)WJ公司JV華東業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部控制進(jìn)行研究,首先對(duì)WJ公司整體情況、總部對(duì)業(yè)務(wù)單元的管理模式,以及JV華東業(yè)務(wù)單元的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)內(nèi)容、發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)控管理目標(biāo)等方面做了簡(jiǎn)要介紹。隨后概述了WJ超市JV華東業(yè)務(wù)單元公司層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并按...

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖3-7JV華東業(yè)務(wù)單元電梯使用年限情況（3）在防止損耗管理方面，JV華東業(yè)務(wù)單元制定了相關(guān)的門店防盜管理規(guī)為過(guò)失處理指引等一系列制度。通過(guò)查閱相關(guān)阻止報(bào)告、收貨崗稽核登記表現(xiàn)所抽取的文件都已按照流程規(guī)定填寫，相關(guān)單據(jù)也都妥善保管，對(duì)損耗行也都符合公司要求。但是仍然存在有....

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