內(nèi)部控制是企業(yè)盈利、保證企業(yè)長期發(fā)展及防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化和自由化,金融業(yè)飛速發(fā)展,但其存在風(fēng)險(xiǎn)問題也變得日益突出。商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要分支,存在內(nèi)部控制理論及實(shí)證認(rèn)知不足的問題。本文以國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀及內(nèi)部控制的相關(guān)理論為基礎(chǔ),采用調(diào)研法、問卷分析及回顧性數(shù)據(jù)分析法調(diào)查H銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀。研究結(jié)果顯示H銀行存在內(nèi)部控制理念不足,重視不夠;內(nèi)部控制制度不健全;內(nèi)部控制方法落后;稽核制度不完善以及制度的執(zhí)行不力等問題。結(jié)合H銀行的實(shí)際情況及國內(nèi)外銀行內(nèi)部控制的相關(guān)理論,提出完善內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu),增加稽核控制部門,完善管理人員的內(nèi)部監(jiān)督與控制體系,健全會(huì)計(jì)核算機(jī)制;加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別的技術(shù),提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別的全面性以及完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估;加強(qiáng)企業(yè)倫理道德規(guī)范建設(shè),構(gòu)建良好的內(nèi)控制度文化以及加強(qiáng)員工內(nèi)部控制理念培訓(xùn);加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè),完善信息傳遞機(jī)制,充分利用信息技術(shù),提高信息傳遞的效率;改進(jìn)監(jiān)督形式、完善監(jiān)督機(jī)制及提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督技術(shù)等適合于H銀行的內(nèi)部控制方法,完善H銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系。目的在于提升我國商業(yè)...

【文章頁數(shù)】：70 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 選題背景和意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究的目的和意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國內(nèi)外對(duì)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀和發(fā)展動(dòng)態(tài)
        1.2.2 國內(nèi)外對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀和發(fā)展動(dòng)態(tài)
    1.3 研究的內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究的內(nèi)容
        1.3.2 研究的方法
2 內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部牽制理論
    2.2 內(nèi)部控制制度理論
    2.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)理論
    2.4 內(nèi)部控制整體框架理論
    2.5 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架理論
3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的系統(tǒng)研究
    3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵
    3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
    3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素
        3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
        3.3.3 信息交流與反饋
        3.3.4 內(nèi)部控制活動(dòng)
        3.3.5 監(jiān)督
4 H銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    4.1 H銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        4.1.1 H銀行內(nèi)部控制環(huán)境及制度
        4.1.2 H銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
        4.1.3 H銀行的信息與溝通
        4.1.4 H銀行的監(jiān)督機(jī)制
    4.2 H銀行內(nèi)部控制案例分析
        4.2.1 H銀行集團(tuán)騙貸案例分析
        4.2.2 銀行內(nèi)部個(gè)人作案案例分析
5 H銀行內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
    5.1 H銀行內(nèi)部控制存在的問題
        5.1.1 內(nèi)部控制理念不足,重視不夠
        5.1.2 內(nèi)部控制方法落后
        5.1.3 稽核制度不完善
        5.1.4 內(nèi)部控制制度不健全
        5.1.5 信息與溝通不暢
        5.1.6 制度的執(zhí)行不力
    5.2 H銀行內(nèi)部控制問題的原因分析
        5.2.1 外部原因
        5.2.2 內(nèi)部原因
6 完善H銀行內(nèi)部控制的建議
    6.1 完善內(nèi)部控制制度
        6.1.1 完善組織結(jié)構(gòu)
        6.1.2 完善授權(quán)審批制度
        6.1.3 完善內(nèi)部稽核和審計(jì)機(jī)制
    6.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
        6.2.1 加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
        6.2.2 提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別的技術(shù)
        6.2.3 提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別的全面性
    6.3 改善內(nèi)部控制環(huán)境
        6.3.1 構(gòu)建良好的內(nèi)部控制文化
        6.3.2 加強(qiáng)員工內(nèi)部控制理念培訓(xùn)
    6.4 完善溝通機(jī)制
        6.4.1 加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)
        6.4.2 完善信息傳遞機(jī)制
    6.5 完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
        6.5.1 改進(jìn)監(jiān)督形式及完善監(jiān)督機(jī)制
        6.5.2 提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督技術(shù)
7 結(jié)論與展望
附錄
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3861753