近年來,洗錢活動呈現(xiàn)逐漸向特定非金融領域轉(zhuǎn)移的趨勢,特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管形勢日趨嚴峻。2018年財政部正式發(fā)文明確會計師行業(yè)的反洗錢、反恐怖融資義務,2019年反洗錢金融行動特別工作組(FATF)發(fā)布《會計師行業(yè)風險為本方法指引》(下稱FATF 《指引》),闡釋了"風險為本"的概念,列明了基于風險為本方法的會計師行業(yè)履職措施及監(jiān)管者監(jiān)督措施。文章通過比較我國現(xiàn)有會計師行業(yè)監(jiān)管政策與FATF 《指引》要求,并在將國內(nèi)會計師行業(yè)現(xiàn)狀與會計師行業(yè)特有的洗錢風險進行對照的基礎上,提出在"風險為本"原則下,國內(nèi)會計師行業(yè)應從強化風險評估、完善制度建設、推進特色監(jiān)管等入手,建立契合我國實際的反洗錢監(jiān)管體系。

【文章頁數(shù)】：5 頁

【文章目錄】：
一、國內(nèi)外會計師行業(yè)反洗錢監(jiān)管政策比較解讀
    （一）國內(nèi)會計師行業(yè)監(jiān)管政策。
    （二）FATF會計師行業(yè)風險為本方法指引。
    （三）比較分析
        1. 政策對比解析。
        2. 國內(nèi)監(jiān)管政策與FATF《指引》要求之間的差距。
二、會計師行業(yè)特有的洗錢風險及國內(nèi)會計師行業(yè)現(xiàn)狀
    （一）會計師行業(yè)特有的洗錢風險。
        1. 協(xié)助進行洗錢。
        2. 參與實施洗錢。
        3. 隱瞞洗錢行為。
    （二）國內(nèi)會計師行業(yè)現(xiàn)狀
三、國內(nèi)會計師行業(yè)反洗錢監(jiān)管建議
    （一）完善監(jiān)管體系，細化反洗錢監(jiān)管制度。
    （二）強化風險評估，統(tǒng)籌配置管控資源。
    （三）加強會計師行業(yè)交流，推進特色監(jiān)管。



本文編號：3785007