隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了舉足輕重的作用,逐步成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞。內(nèi)部控制作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ),有效的內(nèi)部控制為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供了有力保障。在當(dāng)今金融大環(huán)境下,內(nèi)部控制的質(zhì)量直接關(guān)系到商業(yè)銀行銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)。近年來(lái),國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案件常有發(fā)生,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控質(zhì)量問(wèn)題及其信用風(fēng)險(xiǎn)都帶來(lái)了一定的挑戰(zhàn),因此,對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)就顯得尤為重要。但是,我國(guó)在內(nèi)部控制方面的工作起步較晚,內(nèi)部控制體系沒(méi)有能夠完全建立起來(lái),全面的內(nèi)部控制工作在我國(guó)開(kāi)展得并不順利,還沒(méi)有取得明顯的成就和效果。上市公司在進(jìn)行內(nèi)部控制報(bào)告的撰寫(xiě)時(shí)不能夠以實(shí)際情況為依據(jù),僅僅停留在書(shū)面上,未能深入分析企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于非上市公司,由于對(duì)他們沒(méi)有嚴(yán)格的要求,自身也沒(méi)有足夠的動(dòng)力,內(nèi)部控制實(shí)施的深度就更加不夠了。本文選擇A銀行成都分行作為研究對(duì)象,采用文獻(xiàn)綜述的方法,對(duì)近期的相關(guān)學(xué)術(shù)研究進(jìn)行了仔細(xì)的閱讀和分析,在對(duì)前人研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制的實(shí)際情況,對(duì)A銀行成都分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)進(jìn)行研究。本文主要從六個(gè)部分進(jìn)行闡述,第一部分介紹本文研究意義和背景;國(guó)內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制及評(píng)價(jià)... 

【文章頁(yè)數(shù)】：78 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 本文的研究目標(biāo)與內(nèi)容
        1.2.1 研究目標(biāo)
        1.2.2 研究?jī)?nèi)容
        1.2.3 研究方法
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制研究進(jìn)展
        1.3.2 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究進(jìn)展
        1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.4 本章小結(jié)
第二章 內(nèi)部控制與內(nèi)控評(píng)價(jià)的基本理論及實(shí)踐
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.3 內(nèi)部控制的原則
    2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)理論
        2.2.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本含義
        2.2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)
        2.2.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
        2.2.4 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本理論
        2.3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的含義
        2.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)
        2.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法
    2.4 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)現(xiàn)狀
        2.4.1 樣本及數(shù)據(jù)來(lái)源
        2.4.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)整體概況
    2.5 本章小結(jié)
第三章 A銀行成都分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
    3.1 A銀行成都分行基本情況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.1.1 A銀行成都分行基本情況簡(jiǎn)介
        3.1.2 A銀行成都分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.2 A銀行成都分行內(nèi)控評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀
        3.2.1 成都分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法及流程
        3.2.2 成都分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容
    3.3 A銀行成都分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題分析
        3.3.1 評(píng)價(jià)主體缺乏明確的層級(jí)
        3.3.2 評(píng)價(jià)意識(shí)不強(qiáng)
        3.3.3 評(píng)價(jià)人員經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰Σ蛔?br>        3.3.4 缺乏與分行業(yè)務(wù)相適應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
        3.3.5 評(píng)價(jià)方法不科學(xué)
        3.3.6 缺乏適用的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)
    3.4 本章小結(jié)
第四章 A銀行成都分行內(nèi)部控制新評(píng)價(jià)指標(biāo)選取及運(yùn)用
    4.1 新評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立說(shuō)明
    4.2 選取評(píng)價(jià)指標(biāo)
        4.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)
        4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)指標(biāo)
        4.2.3 控制活動(dòng)評(píng)價(jià)指標(biāo)
        4.2.4 信息與溝通評(píng)價(jià)指標(biāo)
        4.2.5 監(jiān)督評(píng)價(jià)指標(biāo)
    4.3 評(píng)價(jià)方法的選擇
    4.4 新評(píng)價(jià)指標(biāo)體系在A(yíng)銀行成都分行中的運(yùn)用
        4.4.1 建立評(píng)價(jià)集
        4.4.2 確定指標(biāo)權(quán)重
        4.4.3 確定指標(biāo)隸屬度
        4.4.4 進(jìn)行各指標(biāo)模糊綜合評(píng)價(jià)
        4.4.5 各指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果分析
    4.5 新舊評(píng)價(jià)指標(biāo)系統(tǒng)對(duì)比說(shuō)明
    4.6 本章小結(jié)
第五章 分行內(nèi)部控制問(wèn)題優(yōu)化建議及評(píng)價(jià)系統(tǒng)運(yùn)行的保障措施
    5.1 A銀行成都分行內(nèi)部控制問(wèn)題優(yōu)化建議
        5.1.1 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)
        5.1.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)分析工作
        5.1.3 加強(qiáng)零售業(yè)務(wù)管理及控制
        5.1.4 加強(qiáng)信息系統(tǒng)管理工作
        5.1.5 提升內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)工作水平
    5.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)運(yùn)行的保障措施
        5.2.1 增強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)意識(shí)
        5.2.2 加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)人員素質(zhì)培養(yǎng)
        5.2.3 建立適宜于分行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
        5.2.4 優(yōu)化內(nèi)控評(píng)價(jià)的方法
        5.2.5 建立監(jiān)督反饋機(jī)制
        5.2.6 出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
    5.3 本章小結(jié)
第六章 結(jié)論、不足與展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄
    附錄 A：A銀行成都分行內(nèi)部控制指標(biāo)層次權(quán)重調(diào)查問(wèn)卷：
    附錄 B：A銀行成都分行內(nèi)部控制指標(biāo)調(diào)查問(wèn)卷


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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[5]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型研究[D]. 郭明明.東北林業(yè)大學(xué) 2011
[6]網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下會(huì)計(jì)內(nèi)部控制框架構(gòu)建研究[D]. 楊瑞.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2010
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本文編號(hào)：3720065