商業(yè)銀行作為提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分,其內(nèi)部控制信息披露無論對(duì)銀行自身發(fā)展,還是外界投資者或相關(guān)企業(yè)參考來講,都具有極其重大的意義。合理的內(nèi)部控制信息披露可以為商業(yè)銀行的所有者明確目前銀行的經(jīng)營(yíng)情況;可以使得投資者明確銀行的優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而做出合理的投資決策;更可以為管理者做出恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)決策提供明確參考。雖然我國(guó)內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范在不斷完善,但有關(guān)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制信息披露的研究仍不夠健全,在實(shí)踐過程中也有一定不足,部分商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露也不盡人意。故而結(jié)合案例進(jìn)行研究有一定必要。因此,本文以N商業(yè)銀行為研究對(duì)象,圍繞該商業(yè)銀行在進(jìn)行內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)問題進(jìn)行進(jìn)一步研究,并提出相關(guān)完善策略,具有一定的理論意義和實(shí)踐意義。全文主要由以下六部分構(gòu)成:第一章為緒論,該章節(jié)簡(jiǎn)要介紹了本文的研究背景、意義、研究的主要內(nèi)容、研究的思路和方法,同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)外研究進(jìn)行了述評(píng)。第二章主要圍繞相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)進(jìn)行闡述。在第三章中,通過使用案例分析法,將N商業(yè)銀行作為論文的研究對(duì)象,并對(duì)N商業(yè)銀行的基本情況進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹,如其背景及內(nèi)部控制體系情況等,針對(duì)其內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)情況也進(jìn)... 

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評(píng)
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀評(píng)價(jià)
    1.4 研究?jī)?nèi)容及思路
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容
        1.4.2 研究思路
    1.5 研究方法
        1.5.1 文獻(xiàn)研究法
        1.5.2 案例研究法
第2章 相關(guān)概念界定和理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念界定
        2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制
        2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 信息不對(duì)稱理論
        2.2.2 委托代理理論
        2.2.3 信號(hào)傳遞理論
第3章 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析
    3.1 N商業(yè)銀行背景介紹
    3.2 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系運(yùn)行狀況
        3.2.1 內(nèi)控環(huán)境
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        3.2.3 控制活動(dòng)
        3.2.4 信息與溝通
        3.2.5 監(jiān)督
    3.3 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的情況介紹
        3.3.1 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的總體情況
        3.3.2 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露現(xiàn)狀
        3.3.3 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露現(xiàn)狀
    3.4 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露橫向比較
        3.4.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露內(nèi)容比較
        3.4.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷披露情況比較
        3.4.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露形式比較
        3.4.4 商業(yè)銀行披露的內(nèi)部控制制度建立健全情況比較
第4章 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的問題及原因分析
    4.1 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露存在的問題
        4.1.1 披露內(nèi)容缺乏實(shí)用性
        4.1.2 內(nèi)部控制披露形式化嚴(yán)重
        4.1.3 反映內(nèi)控缺陷的信息較少
        4.1.4 規(guī)章制度不夠完善
    4.2 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露問題原因分析
        4.2.1 N商業(yè)銀行披露意識(shí)不強(qiáng)
        4.2.2 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不夠完善
        4.2.3 證券交易所規(guī)定的評(píng)價(jià)報(bào)告格式尚有欠缺
        4.2.4 外部監(jiān)管尚有欠缺
第5章 N商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的完善策略
    5.1 N商業(yè)銀行自主強(qiáng)化對(duì)外披露內(nèi)控信息的意識(shí)
    5.2 完善N商業(yè)銀行內(nèi)部控制
        5.2.1 改善N商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)
        5.2.2 合理設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)
    5.3 證券交易所健全披露格式
    5.4 加大外部監(jiān)管力度
        5.4.1 完善相應(yīng)規(guī)章制度
        5.4.2 充分加強(qiáng)公共管理監(jiān)管
        5.4.3 引導(dǎo)公眾監(jiān)督
        5.4.4 增強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)控及其披露的監(jiān)督
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
個(gè)人簡(jiǎn)介
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號(hào)：3705921