營運資金作為企業(yè)的命脈,維持著企業(yè)的生存和發(fā)展,所以企業(yè)營運資金管理的重要性不言而喻。良好的營運資金可以幫助企業(yè)降低財務(wù)風險,提升企業(yè)的償債能力和盈利能力,為管理水平的提升打好基礎(chǔ),做出保障�；跔I運資金的重要性,以零營運資金為目標,對企業(yè)的營運資金實行零營運資金管理的方法,已成企業(yè)財務(wù)管理中一項卓有成效的方法。本文選取遠程電纜公司作為研究對象。遠程電纜公司是一家以電纜為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的公司,由于公司正處于高速發(fā)展時期,現(xiàn)有的營運資金管理方法已經(jīng)無法滿足逐漸擴張的規(guī)模,導(dǎo)致營運資金問題顯著。本文基于營運資金占企業(yè)總營業(yè)額的比重趨于最小的理念,運用文獻分析法、案例分析法和定量分析法。從貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款四個方面對公司的營運資金管理現(xiàn)狀進行全面的分析,發(fā)現(xiàn)其中存在的問題,并分析其成因。選取相應(yīng)的評價指標,運用層次分析法進行指標權(quán)重的確定,綜合評價公司營運資金管理績效。從貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨及應(yīng)付賬款四方面進行綜合考量,為公司設(shè)計一套營運資金管理方案,并提出具有針對性的保障措施。本文旨在為公司提出一套科學有效、系統(tǒng)全面的營運資金管理方案,希望可以為相關(guān)中小企業(yè)提出具有參考價... 

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述
    1.4 研究內(nèi)容和方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 技術(shù)路線
第2章 遠程電纜公司營運資金管理概況
    2.1 遠程電纜公司概況
        2.1.1 遠程電纜公司簡介
        2.1.2 遠程電纜公司機構(gòu)設(shè)置
    2.2 遠程電纜公司營運資金周轉(zhuǎn)情況分析
        2.2.1 貨幣資金周轉(zhuǎn)情況分析
        2.2.2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況分析
        2.2.3 存貨周轉(zhuǎn)情況分析
        2.2.4 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)情況分析
    2.3 遠程電纜公司營運資金管理制度
        2.3.1 貨幣資金管理制度
        2.3.2 應(yīng)收賬款管理制度
        2.3.3 存貨管理制度
        2.3.4 應(yīng)付賬款管理制度
    2.4 遠程電纜公司營運資金管理策略分析
        2.4.1 流動資產(chǎn)投資策略分析
        2.4.2 流動負債籌資策略分析
        2.4.3 營運資金管理綜合策略分析
    2.5 遠程電纜公司營運資金管理問題分析
        2.5.1 現(xiàn)金持有量不均衡
        2.5.2 應(yīng)收賬款增加
        2.5.3 存貨持有成本增加
    2.6 遠程電纜公司營運資金管理問題成因
        2.6.1 公司規(guī)模擴張迅速
        2.6.2 銷售收入增高
        2.6.3 未應(yīng)用經(jīng)濟訂貨模型
    2.7 本章小結(jié)
第3章 遠程電纜公司營運資金管理績效評價
    3.1 營運資金管理績效評價體系構(gòu)建及指標選取
        3.1.1 營運資金管理評價體系建立
        3.1.2 營運資金管理評價指標選取
    3.2 基于層次法的營運資金管理指標權(quán)重確定
        3.2.1 營運資金管理評價指標權(quán)重計算
        3.2.2 判斷矩陣一致性檢驗
    3.3 基于模糊灰色綜合評價的營運資金管理績效評價
        3.3.1 模糊綜合評價集合確定
        3.3.2 績效評價結(jié)果
    3.4 本章小結(jié)
第4章 遠程電纜公司零營運資金管理方案設(shè)計
    4.1 總體設(shè)計理念
    4.2 貨幣資金管理方案設(shè)計
        4.2.1 編制合理現(xiàn)金預(yù)算
        4.2.2 收入與支出環(huán)節(jié)控制管理
    4.3 應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計
        4.3.1 確定應(yīng)收賬款信用期
        4.3.2 建立應(yīng)收賬款事中管理制度
        4.3.3 實行應(yīng)收賬款分類管理
        4.3.4 建立逾期賬款催收程序
    4.4 存貨管理方案設(shè)計
        4.4.1 存貨成本控制
        4.4.2 制定存貨管理政策
    4.5 應(yīng)付賬款管理方案設(shè)計
        4.5.1 分析應(yīng)付賬款賬齡
        4.5.2 選擇合適付款時機
    4.6 本章小結(jié)
第5章 遠程電纜公司零營運資金管理保障措施
    5.1 貨幣資金管理保障措施
        5.1.1 加強資金使用監(jiān)管
        5.1.2 加強資金預(yù)測的管理監(jiān)控
    5.2 存貨管理保障措施
        5.2.1 實行適時生產(chǎn)系統(tǒng)
        5.2.2 合理拓展分銷渠道
        5.2.3 強化銷售渠道信息管理系統(tǒng)
        5.2.4 重視銷售渠道的維護
    5.3 應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款管理保障措施
        5.3.1 加強客戶關(guān)系管理
        5.3.2 加強供應(yīng)商管理
        5.3.3 設(shè)立信用部門
    5.4 建立營運資金管理信息系統(tǒng)
    5.5 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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[2]財務(wù)共享模式下企業(yè)營運資金管理績效研究——基于海爾集團2007～2014年的縱向案例[J]. 金燦燦,王竹泉,王海龍.  財會通訊. 2017(02)
[3]基于渠道理論的營運資金管理模式研究[J]. 武迎春.  現(xiàn)代商業(yè). 2017(01)
[4]基于渠道管理的企業(yè)營運資金管理創(chuàng)新研究[J]. 謝喻江.  財會通訊. 2016(35)
[5]淺議“零營運資金管理”在企業(yè)中的運用[J]. 趙志芳.  現(xiàn)代商業(yè). 2016(19)
[6]海爾集團基于渠道管理的營運資金管理模式[J]. 趙萌,夏秀芳.  科技致富向?qū)? 2015(18)
[7]“互聯(lián)網(wǎng)+”時代下的管理會計[J]. 曲振波.  中國集體經(jīng)濟. 2015(16)
[8]基于渠道管理的營運資金管理及其影響因素探析[J]. 盛梅.  職業(yè)教育(下旬刊). 2015(04)
[9]營運資金管理與企業(yè)業(yè)績關(guān)系的實證研究——以我國高科技上市公司為例[J]. 費騰.  財務(wù)與金融. 2015(02)
[10]基于渠道視角下企業(yè)營運資金管理的探討[J]. 李玉霞.  現(xiàn)代商業(yè). 2015(06)



本文編號：3699674