在后金融危機(jī)時(shí)代背景下,銀行體系和全球金融體系穩(wěn)固性面臨著挑戰(zhàn),商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題引起了廣大學(xué)者的關(guān)注,并逐漸成為我國學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中有舉足輕重的地位,尤其是上市商業(yè)銀行引領(lǐng)著我國商業(yè)銀行的發(fā)展方向,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。我國商業(yè)銀行在走向市場(chǎng)化的過程中開始實(shí)施現(xiàn)代化的內(nèi)部控制,發(fā)展到現(xiàn)在,還存在許多不足。因此,研究商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量及提升途徑是商業(yè)銀行改革的根本方向和內(nèi)部管理的必然要求,也是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的迫切要求。本文主要圍繞以下幾個(gè)方面來對(duì)我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量進(jìn)行研究。第一,本文通過理論和現(xiàn)實(shí)背景的引入提出了本文擬解決的問題,并對(duì)選題意義、研究思路、研究方法、技術(shù)路線進(jìn)行了闡述,對(duì)國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于上市企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)理論進(jìn)行簡要評(píng)述。第二,本文闡述了商業(yè)銀行內(nèi)控制度質(zhì)量及其測(cè)度的理論基礎(chǔ)。該部分首先介紹商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量的科學(xué)內(nèi)涵和制度變遷,其次介紹商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本方法和過程,進(jìn)而介紹商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)經(jīng)典理論,最后闡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量測(cè)度的基本方法。第三,本文從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本現(xiàn)狀、存在的主要問題和原因三方... 

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

對(duì)員工了解上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制的程度的調(diào)查

對(duì)上市商業(yè)銀行定期修訂內(nèi)部控制的觀點(diǎn)的調(diào)查

對(duì)上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行有力觀點(diǎn)的調(diào)查

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制及其要素關(guān)聯(lián)性評(píng)價(jià)[J]. 于泳波,劉應(yīng)元,李平.  財(cái)會(huì)月刊. 2017(12)
[2]內(nèi)部控制國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述[J]. 陳海平,毛倩.  科技資訊. 2016(24)
[3]盈余管理和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)披露——基于強(qiáng)制性內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露的實(shí)證研究[J]. 尹律.  審計(jì)研究. 2016(04)
[4]內(nèi)部控制質(zhì)量與公司研發(fā)投資效率研究——來自科技型上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 黃蓮琴.  福州大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2016(04)
[5]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中的概念誤區(qū)——基于2014年度上市公司年報(bào)分析[J]. 謝力.  中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師. 2016(03)
[6]環(huán)境不確定性、內(nèi)部控制質(zhì)量與持續(xù)經(jīng)營審計(jì)意見——來自財(cái)務(wù)困境上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 廖義剛.  財(cái)經(jīng)論叢. 2015(09)
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[9]公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性影響的實(shí)證研究——基于深市主板數(shù)據(jù)[J]. 趙曉鈴,李夏妮.  財(cái)會(huì)通訊. 2015(09)
[10]美國薩班斯法案與中國企業(yè)內(nèi)部控制制度自強(qiáng)化機(jī)制的構(gòu)想[J]. 李小燕,楊濟(jì)華,郭穎.  會(huì)計(jì)研究. 2015(02)

碩士論文
[1]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D]. 劉麗.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2016
[2]基于層次分析法的我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D]. 曾凱.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2013
[3]上市公司內(nèi)部控制效率對(duì)審計(jì)定價(jià)的影響研究[D]. 肖佳.重慶理工大學(xué) 2009



本文編號(hào)：3689079