商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分,是我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資服務(wù)的主要供給者,它的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定具有巨大的支持作用。隨著全球經(jīng)濟(jì)疲軟的不斷惡化,我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)持續(xù)下降,經(jīng)濟(jì)發(fā)展也面臨著巨大的壓力。商業(yè)銀行在進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí),不僅要確保資產(chǎn)的高質(zhì)量增長(zhǎng),還要確保內(nèi)部控制的穩(wěn)定,這無疑給商業(yè)銀行帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此,商業(yè)銀行在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)是非常有必要的。本文以內(nèi)部控制相關(guān)理論為基礎(chǔ),以A銀行N分行為例從內(nèi)部控制五要素角度對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行詳細(xì)分析和優(yōu)化對(duì)策研究,文章具體分為六個(gè)部分。第一部分為緒論,本節(jié)主要闡述文章的選題背景及研究意義,同時(shí)整合分析了國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀,從宏觀層面構(gòu)建文章研究框架。第二部分為理論綜述,通過內(nèi)部控制概念、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念、權(quán)變理論、控制論等理論研究為論文奠定理論基礎(chǔ)。第三部分介紹本論文主要研究對(duì)象A銀行N分行的情況,同時(shí)介紹A銀行N分行目前的內(nèi)控管理現(xiàn)狀,并以此為切入點(diǎn),進(jìn)行后續(xù)A銀行N分行內(nèi)控管理問題探究。第四部分分析A銀行N分行內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題及成因。根據(jù)實(shí)踐研究得出,目前A銀行N分行因受控制環(huán)境、控制手... 

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 選題背景
    1.2 研究目的與研究意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 研究方法
    1.4 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.4.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.4.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.4.3 文獻(xiàn)述評(píng)
第2章 概念界定及理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.1 內(nèi)部牽制
        2.1.2 內(nèi)部控制制度
        2.1.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
        2.1.4 內(nèi)部控制的整體框架
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念及實(shí)施原因
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)及原則
    2.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素及相互關(guān)系
    2.5 內(nèi)部控制的相關(guān)理論
        2.5.1 權(quán)變理論
        2.5.2 控制論
        2.5.3 內(nèi)部控制的原則
第3章 A銀行N分行內(nèi)部控制概況
    3.1 A銀行N分行基本情況
        3.1.1 A銀行N分行簡(jiǎn)介
        3.1.2 A銀行N分行利潤(rùn)情況表
        3.1.3 A銀行N分行資產(chǎn)負(fù)債情況分析
    3.2 A銀行N分行內(nèi)部控制概況
        3.2.1 A銀行N分行內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)
        3.2.2 A銀行N分行內(nèi)部控制要素
第4章 A銀行N分行內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題及成因
    4.1 A銀行N分行內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境尚待改善
        4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系不完善
        4.1.3 信息交流與溝通不通暢
        4.1.4 監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正體系缺乏
    4.2 A銀行N分行內(nèi)部控制存在問題的原因
        4.2.1 控制環(huán)境影響
        4.2.2 相關(guān)人員的內(nèi)控素質(zhì)欠缺
        4.2.3 考核激勵(lì)機(jī)制不完善
第5章 A銀行N分行內(nèi)部控制的改進(jìn)對(duì)策
    5.1 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
        5.1.1 完善A銀行N分行內(nèi)部控制制度
        5.1.2 優(yōu)化內(nèi)控管理架構(gòu)
        5.1.3 優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制
        5.1.4 塑造良好的銀行文化
    5.2 完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估系統(tǒng)
        5.2.1 進(jìn)一步強(qiáng)化A銀行N分行的內(nèi)部審計(jì)
        5.2.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)督
        5.2.3 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制
    5.3 強(qiáng)化信息溝通
        5.3.1 依托信息系統(tǒng)建立信息平臺(tái)
        5.3.2 內(nèi)部控制信息縱、橫向交流
    5.4 完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題與內(nèi)控體系構(gòu)建探討[J]. 陽小平.  時(shí)代金融. 2018(27)
[2]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題剖析[J]. 孫孟麗.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2017(16)
[3]以兆豐銀行為例談商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效及對(duì)策[J]. 朱冬花.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2017(14)
[4]加強(qiáng)和完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的策略途徑[J]. 王利軍.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2017(06)
[5]關(guān)于加強(qiáng)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控合規(guī)管理的思考[J]. 李增淼.  企業(yè)改革與管理. 2017(04)
[6]基于風(fēng)險(xiǎn)管理的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J]. 張光權(quán).  中國(guó)集體經(jīng)濟(jì). 2017(05)
[7]國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)借鑒及啟示[J]. 嚴(yán)寧.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2016(23)
[8]商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷原因及措施研究[J]. 黃立萍.  中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)(中英文). 2016(19)
[9]內(nèi)部控制缺陷的判定——基于COSO新內(nèi)部控制框架研究[J]. 林兢,蘇金香.  財(cái)會(huì)通訊. 2016(12)
[10]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)的方法[J]. 楊教儒.  中國(guó)內(nèi)部審計(jì). 2016(03)

碩士論文
[1]J城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)研究[D]. 賈珍.太原理工大學(xué) 2018
[2]GS銀行內(nèi)部控制研究[D]. 趙玉輝.山東大學(xué) 2014
[3]郵儲(chǔ)銀行邯鄲分行的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)[D]. 劉杏梅.河北工程大學(xué) 2014
[4]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀及其改善研究[D]. 張媛.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2011



本文編號(hào)：3671525