商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分,是我國實體經(jīng)濟融資服務(wù)的主要供給者,它的穩(wěn)定運營對我國國民經(jīng)濟的穩(wěn)定具有巨大的支持作用。隨著全球經(jīng)濟疲軟的不斷惡化,我國的經(jīng)濟增長持續(xù)下降,經(jīng)濟發(fā)展也面臨著巨大的壓力。商業(yè)銀行在進行規(guī)模擴張的同時,不僅要確保資產(chǎn)的高質(zhì)量增長,還要確保內(nèi)部控制的穩(wěn)定,這無疑給商業(yè)銀行帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此,商業(yè)銀行在當前的經(jīng)濟環(huán)境下,加強銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)是非常有必要的。本文以內(nèi)部控制相關(guān)理論為基礎(chǔ),以A銀行N分行為例從內(nèi)部控制五要素角度對其內(nèi)部控制進行詳細分析和優(yōu)化對策研究,文章具體分為六個部分。第一部分為緒論,本節(jié)主要闡述文章的選題背景及研究意義,同時整合分析了國內(nèi)外研究現(xiàn)狀,從宏觀層面構(gòu)建文章研究框架。第二部分為理論綜述,通過內(nèi)部控制概念、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念、權(quán)變理論、控制論等理論研究為論文奠定理論基礎(chǔ)。第三部分介紹本論文主要研究對象A銀行N分行的情況,同時介紹A銀行N分行目前的內(nèi)控管理現(xiàn)狀,并以此為切入點,進行后續(xù)A銀行N分行內(nèi)控管理問題探究。第四部分分析A銀行N分行內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題及成因。根據(jù)實踐研究得出,目前A銀行N分行因受控制環(huán)境、控制手... 

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 導論
    1.1 選題背景
    1.2 研究目的與研究意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 研究方法
    1.4 國內(nèi)外文獻綜述
        1.4.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.4.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.4.3 文獻述評
第2章 概念界定及理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.1 內(nèi)部牽制
        2.1.2 內(nèi)部控制制度
        2.1.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
        2.1.4 內(nèi)部控制的整體框架
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念及實施原因
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標及原則
    2.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素及相互關(guān)系
    2.5 內(nèi)部控制的相關(guān)理論
        2.5.1 權(quán)變理論
        2.5.2 控制論
        2.5.3 內(nèi)部控制的原則
第3章 A銀行N分行內(nèi)部控制概況
    3.1 A銀行N分行基本情況
        3.1.1 A銀行N分行簡介
        3.1.2 A銀行N分行利潤情況表
        3.1.3 A銀行N分行資產(chǎn)負債情況分析
    3.2 A銀行N分行內(nèi)部控制概況
        3.2.1 A銀行N分行內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)
        3.2.2 A銀行N分行內(nèi)部控制要素
第4章 A銀行N分行內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題及成因
    4.1 A銀行N分行內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境尚待改善
        4.1.2 風險識別與評估體系不完善
        4.1.3 信息交流與溝通不通暢
        4.1.4 監(jiān)督評價與糾正體系缺乏
    4.2 A銀行N分行內(nèi)部控制存在問題的原因
        4.2.1 控制環(huán)境影響
        4.2.2 相關(guān)人員的內(nèi)控素質(zhì)欠缺
        4.2.3 考核激勵機制不完善
第5章 A銀行N分行內(nèi)部控制的改進對策
    5.1 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
        5.1.1 完善A銀行N分行內(nèi)部控制制度
        5.1.2 優(yōu)化內(nèi)控管理架構(gòu)
        5.1.3 優(yōu)化考核激勵機制
        5.1.4 塑造良好的銀行文化
    5.2 完善風險識別與評估系統(tǒng)
        5.2.1 進一步強化A銀行N分行的內(nèi)部審計
        5.2.2 強化風險評估與監(jiān)督
        5.2.3 強化重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制
    5.3 強化信息溝通
        5.3.1 依托信息系統(tǒng)建立信息平臺
        5.3.2 內(nèi)部控制信息縱、橫向交流
    5.4 完善風險預(yù)警機制
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
附錄
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題與內(nèi)控體系構(gòu)建探討[J]. 陽小平.  時代金融. 2018(27)
[2]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題剖析[J]. 孫孟麗.  財會學習. 2017(16)
[3]以兆豐銀行為例談商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效及對策[J]. 朱冬花.  財會學習. 2017(14)
[4]加強和完善銀行會計內(nèi)部控制的策略途徑[J]. 王利軍.  財經(jīng)界(學術(shù)版). 2017(06)
[5]關(guān)于加強銀行基層網(wǎng)點內(nèi)控合規(guī)管理的思考[J]. 李增淼.  企業(yè)改革與管理. 2017(04)
[6]基于風險管理的我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J]. 張光權(quán).  中國集體經(jīng)濟. 2017(05)
[7]國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗借鑒及啟示[J]. 嚴寧.  財會學習. 2016(23)
[8]商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷原因及措施研究[J]. 黃立萍.  中國國際財經(jīng)(中英文). 2016(19)
[9]內(nèi)部控制缺陷的判定——基于COSO新內(nèi)部控制框架研究[J]. 林兢,蘇金香.  財會通訊. 2016(12)
[10]銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制審計的方法[J]. 楊教儒.  中國內(nèi)部審計. 2016(03)

碩士論文
[1]J城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)研究[D]. 賈珍.太原理工大學 2018
[2]GS銀行內(nèi)部控制研究[D]. 趙玉輝.山東大學 2014
[3]郵儲銀行邯鄲分行的內(nèi)部控制評價[D]. 劉杏梅.河北工程大學 2014
[4]我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀及其改善研究[D]. 張媛.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學 2011



本文編號：3671525