當(dāng)前,各個國家及社會組織不斷加強對洗錢犯罪危害的關(guān)注、不斷強調(diào)反洗錢的重要性。目前中國反洗錢體系由監(jiān)管機(jī)構(gòu)及金融業(yè)、非金融等構(gòu)成,形成協(xié)同工作機(jī)制,其中金融機(jī)構(gòu)是反洗錢體系中的重要環(huán)節(jié)。隨著企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司經(jīng)營范圍、服務(wù)客戶的廣、金融產(chǎn)品種類不斷的增加與擴(kuò)大:客戶群體由集團(tuán)成員單位擴(kuò)展到上下游產(chǎn)業(yè)鏈客戶,從傳統(tǒng)的內(nèi)部資金歸集到為客戶提供信貸、票據(jù)、網(wǎng)銀等金融服務(wù),所面臨的洗錢風(fēng)險也在不斷提升。所以企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)作為中國銀行業(yè)體系的補充金融機(jī)構(gòu),同樣需要建立健全反洗錢內(nèi)部控制體系,防范和控制洗錢交易、提高自身抵抗洗錢風(fēng)險的能力。當(dāng)前,財務(wù)公司員工多為原企業(yè)集團(tuán)財務(wù)人員,專業(yè)能力欠缺。財務(wù)公司普遍存在反洗錢內(nèi)控制度缺失、制度執(zhí)行流于形式、與業(yè)務(wù)流程脫節(jié)、細(xì)化程度不足、可操作性差、甚至生搬硬套等問題。因此,本研究致力于探討財務(wù)公司在有限的反洗錢資源投入情況下,有效提高公司反洗錢的內(nèi)部控制能力,以建立較為完善、切實可行的反洗錢內(nèi)控體系。本文研究以H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司為研究對象,重點分析H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)控管理現(xiàn)狀,指出其在反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制措施和風(fēng)險監(jiān)測體系中... 

【文章來源】：山東大學(xué)山東省211工程院校985工程院校教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 前言
    1.1 選題的背景意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 論文的研究內(nèi)容及框架結(jié)構(gòu)
    1.3 研究的創(chuàng)新點與不足
        1.3.1 研究樣本現(xiàn)狀
        1.3.2 本文研究的創(chuàng)新點
        1.3.3 本文的不足
    1.4 論文的研究方法及技術(shù)路線
第2章 反洗錢內(nèi)控管理的相關(guān)文獻(xiàn)綜述
    2.1 洗錢與反洗錢的涵義與內(nèi)容
        2.1.1 洗錢定義和洗錢犯罪
        2.1.2 反洗錢的涵義與內(nèi)容
    2.2 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理理論綜述
    2.3 關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的風(fēng)險研究
    2.4 反洗錢與銀行業(yè)內(nèi)部控制的研究
        2.4.1 反洗錢內(nèi)部控制理論概念
        2.4.2 反洗錢內(nèi)部控制制度
        2.4.3 反洗錢內(nèi)部控制體系
第3章 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)控管理現(xiàn)狀分析
    3.1 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)展概述
    3.2 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)
    3.3 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)
    3.4 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)部控制措施及審計檢查
        3.4.1 客戶身份識別
        3.4.2 客戶風(fēng)險等級劃分
        3.4.3 客戶資料和交易記錄保存
        3.4.4 大額和可疑交易報告
        3.4.5 對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的針對性措施
        3.4.6 反洗錢宣傳情況
        3.4.7 反洗錢培訓(xùn)開展情況
    3.5 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)控管理存在的問題
        3.5.1 反洗錢風(fēng)險控制環(huán)境存在的問題
        3.5.2 反洗錢風(fēng)險控制措施存在的問題及原因
        3.5.3 反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)方面的問題
第4章 基于反洗錢視角的H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)控管理優(yōu)化方案及保障措施
    4.1 反洗錢內(nèi)控環(huán)境優(yōu)化方案
        4.1.1 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、整合人員配置
        4.1.2 提升素質(zhì),配置專業(yè)化反洗錢隊伍
    4.2 重塑反洗錢客戶身份識別流程,整合洗錢風(fēng)險控制目標(biāo)與業(yè)務(wù)流程
        4.2.1 洗錢風(fēng)險識別及控制措施優(yōu)化原則
        4.2.2 客戶身份識別流程及分工
        4.2.3 建立跨部門信息共享機(jī)制,完善客戶洗錢風(fēng)險識別及分類
    4.3 優(yōu)化反洗錢可疑交易監(jiān)測模式,提高數(shù)據(jù)甄別的有效性
        4.3.1 可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計原則
        4.3.2 歸納可疑交易識別指標(biāo),提高可疑交易監(jiān)測有效性
        4.3.3 以客戶分析為核心優(yōu)化可疑交易監(jiān)測模式
    4.4 建立反洗錢控制措施評價指標(biāo)體系
    4.5 反洗錢內(nèi)控管理優(yōu)化保障措施
        4.5.1 提高內(nèi)控制度執(zhí)行力,增強員工責(zé)任意識
        4.5.2 健全與內(nèi)部控制要素相結(jié)合的激勵約束機(jī)制
第5章 基于反洗錢視角的優(yōu)化方案及保障措施的預(yù)期效果分析
    5.1 優(yōu)化反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境的預(yù)期效果分析
    5.2 重塑反洗錢客戶身份識別流程的預(yù)期效果分析
    5.3 優(yōu)化反洗錢可疑交易監(jiān)測模式的預(yù)期效果分析
    5.4 建立反洗錢自評估評價指標(biāo)的預(yù)期效果分析
第6章 H企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司反洗錢內(nèi)部控制優(yōu)化方案總結(jié)與展望
參考文獻(xiàn)
附件


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[5]商業(yè)銀行反洗錢工作難點與自身應(yīng)對策略研究[J]. 孫以諾,王向民.  浙江金融. 2018(04)
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[8]淺談商業(yè)銀行加強反洗錢工作的措施[J]. 王以澤,朱宜凡,錢晶,豐曉菁.  現(xiàn)代金融. 2018(03)
[9]內(nèi)部控制質(zhì)量與銀行風(fēng)險承擔(dān)——來自我國上市銀行的經(jīng)驗證據(jù)[J]. 楊增生,楊道廣.  審計研究. 2017(06)
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碩士論文
[1]C銀行濟(jì)南分行反洗錢業(yè)務(wù)流程優(yōu)化研究[D]. 魏顯凱.山東大學(xué) 2017
[2]商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理實證研究[D]. 呂明.山東大學(xué) 2016



本文編號：3637323