金融行業(yè)一直是風(fēng)險與機遇相伴而行的產(chǎn)業(yè),經(jīng)過了 2016年的股市低迷,金融行業(yè)改革不斷深化,監(jiān)管機構(gòu)逐步放松管制,市場大環(huán)境逐漸回暖,證券行業(yè)的競爭格局不斷升級,證券行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展迎來了新的機遇。同時,各大券商開展創(chuàng)新業(yè)務(wù),不僅僅依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)更加多樣化使得證券公司的風(fēng)險內(nèi)部控制更加復(fù)雜,從2012年平安證券萬福生科造假案到2013年光大證券的“烏龍指事件”再到2016年末國海證券的“蘿卜章”事件,無一不反應(yīng)出我國證券業(yè)內(nèi)部控制尚需完善,面對機遇與挑戰(zhàn)并存的形勢,積極進行戰(zhàn)略布局、防范各類風(fēng)險是證券公司在激烈的行業(yè)競爭中取得優(yōu)勢的關(guān)鍵所在。本文運用案例分析法與指標(biāo)分析法對我國上市證券公司財務(wù)風(fēng)險控制進行個案的一般性研究。首先,結(jié)合近幾年我國證券行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r闡述本文研究的意義,之后對本文的研究背景及研究意義,研究方法及研究框架,論文的創(chuàng)新點與不足作出說明;文獻綜述部分簡要介紹了國內(nèi)國外對于證券公司財務(wù)風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險控制的相關(guān)理論并對目前文獻研究狀況做出評述;隨后第三部分對財務(wù)風(fēng)險相關(guān)概念以及證券公司財務(wù)風(fēng)險控制理論進行簡單概述。文章第四部分對我國證券行業(yè)現(xiàn)狀做出簡單介紹,以便讀者將... 

【文章來源】：東北財經(jīng)大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖４－１?２０１４－２０１７年度證券行業(yè)經(jīng)營趨勢??資料來源：根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會公幵數(shù)據(jù)整理??

?２０１６?２Ｃ１７??圖４－１?２０１４－２０１７年度證券行業(yè)經(jīng)營趨勢??資料來源：根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會公幵數(shù)據(jù)整理??根據(jù)證券業(yè)協(xié)會所提供的數(shù)據(jù)整理出近四年我國證券行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)??２０１５年，證券行業(yè)的總資產(chǎn)呈井噴式增長，凈資產(chǎn)、凈資本和營業(yè)收入增長幅??度也較大，２０１５年后證券行業(yè)總資產(chǎn)有所下降，隨后總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈資本??三個指標(biāo)均呈穩(wěn)步上升的態(tài)勢，而２０１５年后證券行業(yè)營業(yè)收入逐年下降，井噴??過后陷入低潮�？傮w來說，在歷經(jīng)爆炸式的增長后，券商行業(yè)進入穩(wěn)步增長的??階段。??４．３證券公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析??表４－２?２０１４－２０１７證券市場業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析??傳統(tǒng)業(yè)務(wù)?｜?創(chuàng)新業(yè)務(wù)??？＾八?■丨丨＆?｜證券承｜⑶魏｜融資融｜財務(wù)顧｜投資咨詢??年份氣銷保薦士ｆ?券業(yè)務(wù)問業(yè)務(wù)?業(yè)務(wù)??（億兀?＞?（億元）億億兀（億元）（億元）」億元）??２０１４?１０４９．４８?２４０．１９?＾７ＫＩ２８—＾?１２４．３５?４４６．２４?６９．１９?２２．３１??２０１５?２６９０．９６?￣＾９３．５２?１４１３．５４?２７４．８８?５９１．２５?１３７．９３?—＿４４．７８??２０１６?１０５２．９５?５１９．９９?５６８．４７?２９６．４６￣￣?３８１．７

６華泰證券財務(wù)風(fēng)險控制存在的問題及啟示??表６－２?華泰證券２０１３－２０１７年盈利指標(biāo)統(tǒng)計??—?指標(biāo)?｜?２０１３／１２／３１?｜?２０１４／１２／３１?丨?２０１５／１２／３１?｜?２０１６／１２／３１?｜?２０１７／１２／３１??凈資產(chǎn)收益率（％）?６．２４?１１．７４?１７．０９?７．７３?＾?１０．５６??銷售凈利率（％）?３１．７?３７．６４?￣￣４１．１１?￣￣?３８．５１?￣?４４．５７??營業(yè)利潤率（％）?４０．７４?４８．４９?５４．３４?４９．６７?５１．３９??資料來源：根據(jù)華泰證券２０１３－２０１７年年報財務(wù)報表數(shù)據(jù)計算整理??６０??５４．３４??

【參考文獻】：
期刊論文
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[2]企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析與防范[J]. 張春霞.  會計師. 2018(03)
[3]企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別相關(guān)問題探討[J]. 賈宗萍.  財會學(xué)習(xí). 2018(01)
[4]內(nèi)部人控制、股權(quán)集中度與國企會計信息質(zhì)量[J]. 吳秋生,郭瑞敏.  商業(yè)會計. 2017(21)
[5]試析證券公司財務(wù)風(fēng)險管理[J]. 王文彥.  納稅. 2017(19)
[6]基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系構(gòu)建[J]. 張鑫.  企業(yè)改革與管理. 2017(09)
[7]內(nèi)部人控制的成因及對策[J]. 孫璐.  當(dāng)代會計. 2017(04)
[8]財務(wù)風(fēng)險的識別和度量[J]. 劉艷艷.  中外企業(yè)家. 2017(07)
[9]證券公司財務(wù)風(fēng)險管理[J]. 郭靜.  中外企業(yè)家. 2016(36)
[10]淺談中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及對策[J]. 胡春生,李強,田麗艷.  當(dāng)代會計. 2016(06)

碩士論文
[1]我國新三板掛牌券商財務(wù)風(fēng)險分析[D]. 桑蕊.西北農(nóng)林科技大學(xué) 2017
[2]我國上市證券公司財務(wù)風(fēng)險控制研究[D]. 侯文蕾.財政部財政科學(xué)研究所 2015
[3]我國證券公司風(fēng)險管理研究[D]. 黃浩榮.廈門大學(xué) 2014
[4]我國證券公司風(fēng)險管理研究[D]. 楊軍.武漢理工大學(xué) 2005



本文編號：3477533