煤炭是我國重要的基礎(chǔ)能源,近年來,煤炭行業(yè)在“黃金十年”結(jié)束后產(chǎn)生了較大的行業(yè)波動(dòng),部分企業(yè)發(fā)生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)甚至財(cái)務(wù)危機(jī)。當(dāng)前國家正在推進(jìn)煤炭行業(yè)供給側(cè)改革和去產(chǎn)能工作,改革過程中控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)十分重要。研究分析煤炭企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系并提出相應(yīng)的對(duì)策,對(duì)加強(qiáng)煤炭企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制都具有重要的意義。1992年,COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission,美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)）發(fā)布了《內(nèi)部控制-整合框架》,提出了內(nèi)部控制核心定義和內(nèi)部控制五要素（控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督）;2013年,COSO發(fā)布了新版《2013內(nèi)部控制整合框架》,保留了1992版框架的核心內(nèi)容;COSO內(nèi)部控制框架在國際上被廣泛認(rèn)可和使用。2008年和2010年,我國財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委先后頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等文件,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》借鑒了COSO內(nèi)部控制理論,兩個(gè)文件的出臺(tái)明確并規(guī)范了我國企業(yè)內(nèi)部控... 

【文章來源】：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)北京市 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：46 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究的背景和意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究內(nèi)容與局限
        1.3.1 研究內(nèi)容與思路
        1.3.2 研究貢獻(xiàn)與研究局限
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
    2.1 企業(yè)內(nèi)部控制概述
        2.1.1 內(nèi)部控制含義與內(nèi)容
        2.1.2 內(nèi)部控制所經(jīng)歷的發(fā)展歷程
    2.2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
        2.2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義
        2.2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的起因
    2.3 企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
        2.3.1 兩者之間存在的關(guān)系
        2.3.2 內(nèi)部控制五要素對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響
第3章 我國煤炭企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)與內(nèi)控及財(cái)務(wù)狀況分析
    3.1 我國煤炭行業(yè)的特點(diǎn)分析
    3.2 我國煤炭企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
        3.2.1 我國煤炭企業(yè)內(nèi)部控制狀況分析
        3.2.2 我國煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析
第4章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)與構(gòu)建
    4.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)
        4.1.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法
        4.1.2 設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)基本原則
        4.1.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建
    4.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)的分層與權(quán)重
        4.2.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)分層
        4.2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重
第5章 實(shí)證設(shè)計(jì)和結(jié)果解析
    5.1 假設(shè)和數(shù)據(jù)來源
        5.1.1 論文假設(shè)
        5.1.2 煤炭企業(yè)樣本選取與數(shù)據(jù)來源
    5.2 變量選擇和模型選擇
        5.2.1 因變量
        5.2.2 自變量
        5.2.3 控制變量
        5.2.4 模型構(gòu)建
    5.3 實(shí)證結(jié)果與分析
第6章 結(jié)論與建議
    6.1 相關(guān)結(jié)論
    6.2 相關(guān)建議
參考文獻(xiàn)
致謝
個(gè)人簡歷 在讀期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——來自中國滬市制造業(yè)上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 袁曉波.  經(jīng)濟(jì)與管理研究. 2010(05)
[2]2007年滬市公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)研究——數(shù)據(jù)分析與政策建議[J]. 楊有紅,陳凌云.  會(huì)計(jì)研究. 2009(06)
[3]基于AHP的企業(yè)內(nèi)部控制模糊綜合評(píng)價(jià)[J]. 韓傳模,汪士果.  會(huì)計(jì)研究. 2009(04)
[4]內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性[J]. 李榕芳.  福建農(nóng)林大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2009(01)
[5]淺談現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)[J]. 龔紅梅.  經(jīng)濟(jì)師. 2008(12)
[6]基于AHP的上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量模糊評(píng)價(jià)[J]. 駱良彬,王河流.  審計(jì)研究. 2008(06)
[7]公司治理影響公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?[J]. 于富生,張敏,姜付秀,任夢杰.  會(huì)計(jì)研究. 2008(10)
[8]公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響[J]. 程曉陵,王懷明.  審計(jì)研究. 2008(04)
[9]我國上市公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制影響的實(shí)證研究[J]. 羅新華,隋敏.  東岳論叢. 2008(04)
[10]內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理——基于組織目標(biāo)的概念解說與思想演進(jìn)[J]. 丁友剛,胡興國.  會(huì)計(jì)研究. 2007(12)

碩士論文
[1]內(nèi)部控制對(duì)我國煤炭企業(yè)上市公司并購績效的影響研究[D]. 顧婷.中國礦業(yè)大學(xué) 2015
[2]物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制研究[D]. 溫延美.集美大學(xué) 2014
[3]內(nèi)部控制要素對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行效果的影響研究[D]. 王萌.天津商業(yè)大學(xué) 2014
[4]內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)信息質(zhì)量相關(guān)性研究[D]. 竇明.安徽大學(xué) 2012
[5]企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)績效影響的實(shí)證研究[D]. 胡雪萍.廣西大學(xué) 2012
[6]上市公司內(nèi)部控制與企業(yè)價(jià)值相關(guān)性研究[D]. 林東.遼寧大學(xué) 2012
[7]上市公司內(nèi)部控制要素對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響研究[D]. 王語嫣.東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 2011
[8]我國上市公司內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)價(jià)值影響的實(shí)證研究[D]. 張雷.沈陽工業(yè)大學(xué) 2011
[9]我國上市公司內(nèi)部控制缺陷披露的影響因素研究[D]. 黃婭妮.吉林大學(xué) 2011
[10]企業(yè)內(nèi)部控制完善研究[D]. 王麒宇.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2008



本文編號(hào)：3462258