內(nèi)部控制制度是企業(yè)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和會(huì)計(jì)相關(guān)制度,同時(shí)結(jié)合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理需求特點(diǎn)而制定的現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的制度。隨著國(guó)資委,財(cái)政部對(duì)中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和建設(shè)內(nèi)部控制制度的要求,以及國(guó)家電網(wǎng)公司三集五大、財(cái)務(wù)集約化制度建設(shè)的全面推進(jìn),國(guó)網(wǎng)銀川供電公司面臨著組織變革,管理創(chuàng)新,業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的新形勢(shì),雖然公司投入了大量的人力,物力和財(cái)力資源,建立了完備的內(nèi)部控制制度,但在實(shí)際工作中,內(nèi)控的執(zhí)行力卻難以得到有效保障,內(nèi)部控制效率不高,執(zhí)行情況并不令人滿意,內(nèi)部控制和企業(yè)發(fā)展的需求之間存在相當(dāng)大的差距。基于風(fēng)險(xiǎn)管理,本文采用理論和實(shí)證相結(jié)合的研究方法,基于國(guó)網(wǎng)銀川供電公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,結(jié)合內(nèi)控五要素分析流程體系構(gòu)建。首先,就國(guó)網(wǎng)銀川供電公司內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀和已取得的成果做出闡述。同時(shí),以這五大要素為切入點(diǎn),結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理、公司目前突出的問題和存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合的分析,最后提出了優(yōu)化的思路和內(nèi)容,完善內(nèi)控制度,加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和自我評(píng)估,一步一步創(chuàng)建涵蓋公司全面業(yè)務(wù)的內(nèi)控體系。 

【文章來源】：寧夏大學(xué)寧夏回族自治區(qū) 211工程院校

【文章頁數(shù)】：49 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖１－１風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制差異圖??

對(duì)工程的可研、立項(xiàng)、竣工等關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出建議與意見。??同時(shí)公司還設(shè)有信訪辦（掛靠公司辦公室），負(fù)責(zé)處理企業(yè)在生產(chǎn)管理活動(dòng)中與職工、顧客??發(fā)生的權(quán)益沖突。公司現(xiàn)行信訪流程如圖２－２所示：??來訪ｐ??來仏，?一―銀川供電公?受理登記ｐ??來電（９５５９８認(rèn)｜?Ｉ司信；??Ｕ??網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)站）Ｖ?根據(jù)信訪舉報(bào)的具體問題，?｜??ｆ?按照規(guī)定進(jìn)行辦理；Ｉ??Ｈｉｉｍｆｉｉｉｍ—ｉｆｆｌｒＴｉｉｉｉ——ｍ—?｜?分類辦理＾??對(duì)屬于本機(jī)關(guān)管轄范圍的，移送有關(guān)部門處理＾??對(duì)屬于上級(jí)機(jī)關(guān)管轄的，移送國(guó)網(wǎng)Ｔ夏電力公??司信訪辦盡心處理??圖２－２國(guó)網(wǎng)銀川供電公司信訪流程圖??－１２－??

對(duì)工程的可研、立項(xiàng)、竣工等關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出建議與意見。??同時(shí)公司還設(shè)有信訪辦（掛靠公司辦公室），負(fù)責(zé)處理企業(yè)在生產(chǎn)管理活動(dòng)中與職工、顧客??發(fā)生的權(quán)益沖突。公司現(xiàn)行信訪流程如圖２－２所示：??來訪ｐ??來仏，?一―銀川供電公?受理登記ｐ??來電（９５５９８認(rèn)｜?Ｉ司信；??Ｕ??網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)站）Ｖ?根據(jù)信訪舉報(bào)的具體問題，?｜??ｆ?按照規(guī)定進(jìn)行辦理；Ｉ??Ｈｉｉｍｆｉｉｉｍ—ｉｆｆｌｒＴｉｉｉｉ——ｍ—?｜?分類辦理＾??對(duì)屬于本機(jī)關(guān)管轄范圍的，移送有關(guān)部門處理＾??對(duì)屬于上級(jí)機(jī)關(guān)管轄的，移送國(guó)網(wǎng)Ｔ夏電力公??司信訪辦盡心處理??圖２－２國(guó)網(wǎng)銀川供電公司信訪流程圖??－１２－??


本文編號(hào)：3274730