近年來,隨著金融市場競爭日益激烈,各種經(jīng)營風險頻出,主要包括:市場風險、信用風險和操作風險。其中,操作風險對銀行業(yè)務發(fā)展的影響越來越重要。因此,如何主動適應當前經(jīng)濟形勢,協(xié)調(diào)自身業(yè)務發(fā)展與當?shù)亟?jīng)濟相匹配,進而預防和控制操作風險,防止不良資產(chǎn)的產(chǎn)生,成為當前商業(yè)銀行發(fā)展的關鍵。操作風險的出現(xiàn),很大的原因來自于銀行內(nèi)控出現(xiàn)問題,與國內(nèi)外管理模式更先進的商業(yè)銀行相比,我國城商行在內(nèi)控方面的問題尤為顯著。為降低操作風險帶來的影響,城商行急需構建一個更完善的內(nèi)控體系。本文圍繞降低商業(yè)銀行操作風險的問題,通過理論研究和數(shù)據(jù)分析來探索內(nèi)部控制對操作風險的影響。以L銀行為例,詳細分析了其內(nèi)部控制的不足,并對其內(nèi)控問題進行了總結。最后,針對性地對完善L銀行內(nèi)部控制體系提出建議和對策。該研究結論能夠協(xié)助L銀行進一步完善其內(nèi)部控制體系,有效地防范操作風險,從而促進L銀行更加穩(wěn)定、健康地發(fā)展。該研究對其他商業(yè)銀行的內(nèi)控系統(tǒng)完善工作有一定的借鑒作用。同時,該研究有助于完善新環(huán)境下的城商行風險管理研究體系,促進商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展。 

【文章來源】：天津財經(jīng)大學天津市

【文章頁數(shù)】：51 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
內(nèi)容摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究的意義
    1.2 研究思路和方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 本文的創(chuàng)新點
第2章 文獻綜述及理論基礎
    2.1 文獻綜述
        2.1.1 內(nèi)部控制的文獻綜述
        2.1.2 操作風險的文獻綜述
    2.2 內(nèi)部控制和操作風險的關系
    2.3 內(nèi)部控制對操作風險的影響
第3章 內(nèi)部控制對操作風險影響的相關性分析
    3.1 理論分析
    3.2 樣本的選擇
        3.2.1 潛變量指標的選擇
        3.2.2 假設提出
    3.3 問卷發(fā)放與分析
        3.3.1 信度檢驗
        3.3.2 效度檢驗
        3.3.3 相關性分析
        3.3.4 研究假設驗證
        3.3.5 數(shù)據(jù)結果討論
第4章 L銀行內(nèi)部控制問題分析
    4.1 L銀行簡介
    4.2 L銀行資產(chǎn)狀況介紹
    4.3 L銀行內(nèi)部控制存在的問題
        4.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境薄弱
        4.3.2 未形成內(nèi)部控制文化
        4.3.3 內(nèi)部控制程序不規(guī)范
        4.3.4 內(nèi)控監(jiān)督乏力
        4.3.5 信息溝通方面問題
第5章 L銀行內(nèi)控改進措施
    5.1 加強內(nèi)部控制環(huán)境建設
    5.2 培養(yǎng)內(nèi)控文化氛圍
    5.3 建設系統(tǒng)的風險管理體系
    5.4 建立安全和風險防范體系
    5.5 完善內(nèi)部控制監(jiān)督體系
    5.6 加強信息交流
第6章 研究結論與展望
    6.1 研究結論
    6.2 研究不足與展望
附錄
參考文獻
后記


【參考文獻】：
期刊論文
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博士論文
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碩士論文
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[2]城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價研究[D]. 張吉瀟.蘭州大學 2013
[3]城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究[D]. 馮培文.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學 2007



本文編號：3186413