眾所周知,在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化背景下,擁有健全的內(nèi)控系統(tǒng)是讓一個(gè)公司在企業(yè)的優(yōu)勝劣汰中擁有立足之地的必要條件。如果內(nèi)控制度不夠完善,企業(yè)將很難做到科學(xué)有效的運(yùn)作和管理。當(dāng)前,我國(guó)企業(yè)的內(nèi)控制度才逐步建立起來(lái),很多公司的內(nèi)控制度仍需健全,我們不僅要使企業(yè)高管認(rèn)識(shí)到內(nèi)控的重要性,還要提高各部門(mén)員工對(duì)內(nèi)控發(fā)展建設(shè)的積極性,系統(tǒng)地健全和完善內(nèi)控機(jī)制。還有一些公司存在內(nèi)控虛設(shè)的情況,即雖然設(shè)有內(nèi)控部門(mén),也存在內(nèi)控管理,但卻沒(méi)有嚴(yán)格按照其所指定的內(nèi)控規(guī)定實(shí)施方案,解決實(shí)際問(wèn)題,因此無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的需求。比如很多公司不假思索的生搬硬套西方的內(nèi)控制度,致使其太過(guò)泛泛而沒(méi)有針對(duì)性,同時(shí)缺乏應(yīng)有的效率;還有部分公司缺乏內(nèi)控執(zhí)行力,存在各級(jí)管理層之間以及員工之間職責(zé)分配不明確、權(quán)力行使失效等情況。這與西方企業(yè)形成了鮮明的對(duì)比。為此,我們必須清醒的認(rèn)識(shí)到,我們不僅要積極借鑒國(guó)外優(yōu)秀企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制,更要依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的相關(guān)制度,結(jié)合自身情況,切實(shí)健全和改善內(nèi)部控制機(jī)制,從而控制風(fēng)險(xiǎn),提高公司的管理水平。本文致力于通過(guò)對(duì)SZ公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究,找出其中存在的問(wèn)題,并提出相應(yīng)的解決方法,從而為健全公... 

【文章來(lái)源】：遼寧大學(xué)遼寧省 211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：43 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景和意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 硏究?jī)?nèi)容和方法
        0.2.1 研究?jī)?nèi)容
        0.2.2 研究方法
1 案例描述
    1.1 SZ公司簡(jiǎn)介
    1.2 SZ公司采購(gòu)業(yè)務(wù)流程
    1.3 問(wèn)題描述
        1.3.1 疲于奔命的采購(gòu)員小李
        1.3.2 自作聰明的采購(gòu)員小梁
        1.3.3 誰(shuí)動(dòng)了我的合同
2 案例分析
    2.1 理論依據(jù)
        2.1.1 內(nèi)部控制的定義
        2.1.2 內(nèi)部控制基本要素
    2.2 SZ公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
        2.2.1 員工的職業(yè)道德素質(zhì)和職業(yè)勝任能力參差不齊
        2.2.2 供應(yīng)商管理存在漏洞
        2.2.3 采購(gòu)合同管理不規(guī)范
        2.2.4 內(nèi)外部溝通不及時(shí)
        2.2.5 缺少相應(yīng)的監(jiān)督
    2.3 SZ公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題原因分析
        2.3.1 控制環(huán)境薄弱
        2.3.2 采購(gòu)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
        2.3.3 采購(gòu)控制活動(dòng)存在漏洞
        2.3.4 信息與溝通渠道不暢
        2.3.5 監(jiān)督機(jī)制不健全
3 對(duì)策與建議
    3.1 改善內(nèi)部控制制度的執(zhí)行環(huán)境
        3.1.1 完善提高員工素質(zhì)的機(jī)制建設(shè)
        3.1.2 建立全員參與的內(nèi)部控制建設(shè)機(jī)制
    3.2 建立良好的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
        3.2.1 要增強(qiáng)采購(gòu)部門(mén)及公司整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
        3.2.2 制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
    3.3 優(yōu)化采購(gòu)流程中的控制活動(dòng)
        3.3.1 建立供應(yīng)商備份機(jī)制
        3.3.2 規(guī)范采購(gòu)合同的訂立和履行
    3.4 健全對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)、外部信息傳遞機(jī)制
    3.5 完善監(jiān)督機(jī)制
        3.5.1 加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管
        3.5.2 健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制
結(jié)束語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]淺談初創(chuàng)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制管理[J]. 栗勁浩.  勞動(dòng)保障世界. 2018(09)
[2]YGX采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制及其審計(jì)問(wèn)題反思[J]. 程嘉祥,沈燕萍.  江蘇商論. 2018(03)
[3]企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制研究[J]. 劉保龍.  知識(shí)經(jīng)濟(jì). 2018(06)
[4]企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理探析[J]. 孫潺溪,宋明,趙廣宇.  商場(chǎng)現(xiàn)代化. 2018(03)
[5]基于內(nèi)部控制五要素的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[J]. 鄧二忠.  中國(guó)市場(chǎng). 2017(15)
[6]關(guān)于公辦L高中內(nèi)部控制制度建立與完善的思考[J]. 覃麗.  中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì). 2017(05)
[7]酒店類(lèi)企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)探析[J]. 張鵬.  中國(guó)商論. 2017(09)
[8]基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的探討——以制造企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)為例[J]. 王玉榮.  會(huì)計(jì)師. 2017(08)
[9]采購(gòu)和外包業(yè)務(wù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法實(shí)踐[J]. 張建軍.  航天工業(yè)管理. 2017(02)
[10]中小企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的研究[J]. 劉倩如.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2016(11)

碩士論文
[1]JR公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D]. 吳鵬.西安石油大學(xué) 2017
[2]Z集團(tuán)采購(gòu)流程內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)研究[D]. 宋超.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017
[3]S公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D]. 劉耀.湘潭大學(xué) 2017
[4]T飼料公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性及完善途徑研究[D]. 汪越.南京信息工程大學(xué) 2017
[5]烘焙業(yè)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制研究[D]. 陳國(guó)棟.東華大學(xué) 2017
[6]DS公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D]. 喬立平.遼寧大學(xué) 2017
[7]Y貿(mào)易公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制案例分析[D]. 陳利娟.中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院 2016
[8]A總承包公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化研究[D]. 張佩.北京交通大學(xué) 2016
[9]LN集團(tuán)公司采購(gòu)管理內(nèi)部控制研究[D]. 華勇.陜西師范大學(xué) 2016
[10]零售企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究[D]. 鐘佳宏.云南大學(xué) 2016



本文編號(hào)：3078936