本文關(guān)鍵詞：C石油公司內(nèi)部控制制度與體系優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制是一個(gè)受到社會(huì)各界廣泛關(guān)注的課題。企業(yè)在其自身的發(fā)展建設(shè)中,為尋求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)而實(shí)施的各種企業(yè)管理是一個(gè)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展方面至關(guān)重要的問題,因此,如何加強(qiáng)企業(yè)自身管理,提升企業(yè)存活力與競(jìng)爭(zhēng)力,成為了企業(yè)的一項(xiàng)最基本的工作,而作為加強(qiáng)企業(yè)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,便成為了每一個(gè)自立于強(qiáng)者之林的企業(yè)廣泛關(guān)注的環(huán)節(jié)。我國(guó)石油產(chǎn)業(yè)作為國(guó)家的支柱型企業(yè),是增強(qiáng)我國(guó)經(jīng)濟(jì),提高人民生活質(zhì)量的重要依托,它具有著資源壟斷型的重大戰(zhàn)略地位,而從屬于石油產(chǎn)業(yè)的C石油公司同樣也或多或少肩負(fù)著以上重要的責(zé)任。一個(gè)良好健全發(fā)展的公司才能為提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),而作為引導(dǎo)公司良好健全發(fā)展的公司內(nèi)部控制問題的建設(shè),自然擁有著不言而喻的重大地位。同時(shí),由于資源壟斷的特殊性與行業(yè)規(guī)模的龐大,使得C石油公司乃至其上級(jí)公司的內(nèi)部控制建設(shè)工作不同于普通中小型企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè),相較而言,石油行業(yè)的內(nèi)部控制具有著一定的特殊性,其建設(shè)工作也相對(duì)困難與艱巨。本文以C石油公司為切入點(diǎn),結(jié)合石油行業(yè)的特點(diǎn),在內(nèi)部控制相關(guān)理論體系的支撐下,對(duì)其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,并針對(duì)C石油公司在內(nèi)部控制建設(shè)工作中具體存在的問題進(jìn)行了分析與研討。論文共分為四個(gè)部分。首先歸納了石油行業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展與成果并闡述了本文的研究方法與研究?jī)?nèi)容;其次介紹了C石油公司的基本情況以及其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,分析了C石油公司由于自身行業(yè)特征而使其內(nèi)部控制問題帶來的特殊性;接下來從內(nèi)部控制制度與體系兩個(gè)角度,結(jié)合內(nèi)部控制五要素,對(duì)C石油公司內(nèi)部控制自身存在的具體問題進(jìn)行分析;最后在參考國(guó)內(nèi)同行業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)之下,對(duì)C石油公司內(nèi)部控制建設(shè)提出了優(yōu)化建議。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F406.7;F426.22
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-7
• 第1章 緒論7-11
• 1.1 研究背景及意義7
• 1.2 文獻(xiàn)綜述7-9
• 1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述7-8
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述8-9
• 1.3 研究方法與研究?jī)?nèi)容9-11
• 1.3.1 研究方法9
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容9-11
• 第2章 C石油公司簡(jiǎn)介及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀11-16
• 2.1 C石油公司基本情況11-14
• 2.1.1 C石油公司上級(jí)公司簡(jiǎn)介11-12
• 2.1.2 C石油公司組織結(jié)構(gòu)12-14
• 2.2 C石油公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀14-16
• 2.2.1 內(nèi)部控制理念逐漸形成14
• 2.2.2 內(nèi)部控制制度初步建立14-15
• 2.2.3 內(nèi)部控制體系有所實(shí)施15-16
• 第3章 C石油公司內(nèi)部控制制度與體系的問題分析16-20
• 3.1 控制環(huán)境不理想16-17
• 3.1.1 公司文化不成熟16
• 3.1.2 員工素質(zhì)不過硬16-17
• 3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理不完善17-18
• 3.3 控制活動(dòng)不合理18-19
• 3.4 信息溝通不順暢19
• 3.4.1 內(nèi)部信息溝通不暢19
• 3.4.2 外部信息溝通不足19
• 3.5 監(jiān)督機(jī)制不健全19-20
• 第4章 C石油公司內(nèi)部控制制度與體系的優(yōu)化20-29
• 4.1 內(nèi)部控制制度角度的優(yōu)化20-24
• 4.1.1 改善公司內(nèi)部控制環(huán)境20-22
• 4.1.2 細(xì)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制22-23
• 4.1.3 加強(qiáng)公司監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建23-24
• 4.2 內(nèi)部控制體系角度的優(yōu)化24-29
• 4.2.1 設(shè)計(jì)公司高效控制活動(dòng)25-26
• 4.2.2 補(bǔ)足公司信息溝通渠道26-29
• 結(jié)論29-30
• 參考文獻(xiàn)30-32
• 后記32

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