任何組織、任何企業(yè)都有內(nèi)部控制問題,內(nèi)部控制貫穿著整個公司,支撐起公司的管理架構(gòu),是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本,金融行業(yè)也不例外。理論和實踐均表明,內(nèi)部控制是企業(yè)建立、運營和發(fā)展的基礎(chǔ),企業(yè)的一切活動都離不開內(nèi)部控制。證券公司作為證券市場的主體,為投資者提供金融服務(wù)、為證券市場提供金融產(chǎn)品,同大部分現(xiàn)代企業(yè)一樣,其發(fā)展離不開內(nèi)部控制。然而,證券公司的高風(fēng)險性、脆弱性又決定了其比其他企業(yè)更為特殊,在內(nèi)部控制問題上要求的更高。所以研究證券公司的內(nèi)部控制體系不僅對證券公司本身具有巨大的價值,對整個金融市場也具有深遠(yuǎn)的意義。H證券股份（簡稱H證券公司）有限公司是我國大型的且業(yè)務(wù)全面的證券公司,科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系對其運行具有重要意義。論文以H證券公司為研究對象,基于COSO框架體系,從框架的五要素為出發(fā)點,即控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息溝通與反饋、監(jiān)督與反饋,分析公司的內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀,并運用層次分析法（AHP）定性與定量相結(jié)合的方式來評價H證券公司內(nèi)部控制體系,直觀、清晰的找出體系中存在的問題,有針對性的提出改進意見,最終實現(xiàn)H證券公司內(nèi)部控制管理水平的提升。對H證券公司內(nèi)部控制的研究... 

【文章來源】：沈陽工業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文創(chuàng)新點
第2章 相關(guān)理論概述
    2.1 證券公司內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 證券公司內(nèi)部控制的含義
        2.1.3 證券公司內(nèi)部控制
    2.2 內(nèi)部控制的組成要素
        2.2.1 控制環(huán)境
        2.2.2 風(fēng)險的識別與評估
        2.2.3 控制活動與措施
        2.2.4 信息的溝通與反饋
        2.2.5 監(jiān)督與評價
第3章 H證券公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀
    3.1 H證券公司簡介
    3.2 H證券公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀
        3.2.1 建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)
        3.2.2 公司建立合規(guī)管理體系
        3.2.3 構(gòu)建信息隔離墻制度
        3.2.4 開展了OA辦公系統(tǒng)
    3.3 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的主要問題
        3.3.1 內(nèi)部環(huán)境
        3.3.2 風(fēng)險識別
        3.3.3 控制活動
        3.3.4 信息溝通與反饋
        3.3.5 監(jiān)督與反饋
第4章 運用AHP模型對H證券公司內(nèi)部控制體系評價
    4.1 層次分析法的原理
    4.2 層次分析法的步驟
    4.3 內(nèi)部控制評價指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定
        4.3.1 構(gòu)造判斷矩陣
        4.3.2 確定權(quán)數(shù)和一致性檢驗
    4.4 綜合評價得分
第5章 評價結(jié)果分析及優(yōu)化方案
    5.1 AHP模型評價結(jié)果分析
        5.1.1 H證券公司內(nèi)部控制一級指標(biāo)評價結(jié)果
        5.1.2 H證券公司內(nèi)部控制二級指標(biāo)評價結(jié)果分析
        5.1.3 H證券公司內(nèi)部控制目標(biāo)層評價結(jié)果
    5.2 H證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)改進建議
        5.2.1 完善內(nèi)部環(huán)境
        5.2.2 風(fēng)險識別與應(yīng)對
        5.2.3 切實有效的控制活動
        5.2.4 構(gòu)建通暢的信息溝通系統(tǒng)
        5.2.5 發(fā)揮內(nèi)部稽核的自我監(jiān)督作用
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
在學(xué)研究成果
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制評價系統(tǒng)研究[J]. 王蕾.  財會學(xué)習(xí). 2019(02)
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碩士論文
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[2]東北證券公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究[D]. 張國強.吉林財經(jīng)大學(xué) 2017
[3]光大證券內(nèi)部控制問題探討[D]. 陳悅.江西財經(jīng)大學(xué) 2016
[4]基于層次分析法的綠道景觀評價模型的構(gòu)建與應(yīng)用[D]. 楊洋.華南農(nóng)業(yè)大學(xué) 2016
[5]證券公司內(nèi)部控制：執(zhí)行效果、信息披露與績效相關(guān)性[D]. 馬云霄.山東財經(jīng)大學(xué) 2016
[6]華融證券投行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D]. 陳鳴.湖南大學(xué) 2015
[7]A證券公司內(nèi)部控制體系有效性評價及對策研究[D]. 劉堯.吉林大學(xué) 2015



本文編號：3057544