隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大,資金往來(lái)核算業(yè)務(wù)也變得越來(lái)越頻繁。為了滿足大型的企業(yè)集團(tuán)管理的需求,資金集中管理理念應(yīng)運(yùn)而生,最早出現(xiàn)在西方國(guó)家的大型企業(yè)中。財(cái)務(wù)部門是企業(yè)的一個(gè)非常重要的部門。資金集中管理的理念經(jīng)過(guò)實(shí)踐的應(yīng)用,逐漸地趨于成熟化。20世紀(jì)初,我國(guó)從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的大型的企業(yè)集團(tuán)引進(jìn)資金的集中管理理念。雖然,我國(guó)在資金管理方面,起步相對(duì)比較晚,但是,隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,資金集中管理的相關(guān)理論和實(shí)踐在我國(guó)得到了飛速地發(fā)展。目前,資金集中管理在我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)中得到了高效地使用。我國(guó)的大型企業(yè)集團(tuán)正在逐漸向跨國(guó)型集團(tuán)方向進(jìn)行轉(zhuǎn)變。這類企業(yè)下屬單位多,業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁,業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)范圍遍布全球。資金的分散化使得資金的管理難度很大。資金的管理風(fēng)險(xiǎn)也隨著集團(tuán)企業(yè)的自身特點(diǎn)相對(duì)較高。對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán),尤其是跨國(guó)集團(tuán)來(lái)說(shuō),對(duì)集團(tuán)的資金進(jìn)行相對(duì)集中化的管理,是一項(xiàng)挑戰(zhàn)。資金集中管理滿足了大型集團(tuán)的管理需求,為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展帶來(lái)了多方面的優(yōu)勢(shì)。資金集中管理可以使得散落在各個(gè)下屬單位企業(yè)的資金,根據(jù)集團(tuán)總部的需要,合理地進(jìn)行歸集,再根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展方向,將歸集的資金進(jìn)行合理的使用。企業(yè)集團(tuán)通過(guò)這些措施... 

【文章來(lái)源】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁(yè)數(shù)】：57 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 關(guān)于資金集中管理模式的研究
        1.2.2 關(guān)于資金集中管理實(shí)施中存在問(wèn)題及對(duì)策的研究
        1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究思路與方法
    1.4 本文的框架
2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理理論概述
    2.1 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理概念、特點(diǎn)、原則及目標(biāo)
        2.1.1 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的基本概念和特點(diǎn)
        2.1.2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的原則和目標(biāo)
    2.2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的內(nèi)容
        2.2.1 資金的籌集管理
        2.2.2 資金的投放管理
        2.2.3 資金的日常管理
        2.2.4 資金的風(fēng)險(xiǎn)管理
    2.3 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的模式
        2.3.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式
        2.3.2 內(nèi)部銀行模式
        2.3.3 資金結(jié)算中心模式
        2.3.4 財(cái)務(wù)公司模式
        2.3.5 現(xiàn)金池模式
    2.4 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的理論基礎(chǔ)
        2.4.1 集權(quán)分權(quán)理論
        2.4.2 信息不對(duì)稱理論
        2.4.3 委托代理理論
        2.4.4 內(nèi)部資本市場(chǎng)理論
        2.4.5 產(chǎn)融結(jié)合理論
3 中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理案例介紹
    3.1 中遠(yuǎn)集團(tuán)概況
        3.1.1 中遠(yuǎn)集團(tuán)的基本情況
        3.1.2 中遠(yuǎn)集團(tuán)的資金管理的特點(diǎn)和模式
    3.2 中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀
        3.2.1 資金集中管理制度的建設(shè)
        3.2.2 資金集中管理平臺(tái)的構(gòu)建
        3.2.3 資金集中管理的具體流程
4 中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題及原因分析
    4.1 資金集中管理存在的問(wèn)題
        4.1.1 資金調(diào)轉(zhuǎn)及利用效率不高
        4.1.2 資金預(yù)算管理流于形式
        4.1.3 財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)能力不強(qiáng)
        4.1.4 資金集中管理信息平臺(tái)系統(tǒng)功能滯后
        4.1.5 資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大
    4.2 資金集中管理存在問(wèn)題的原因分析
        4.2.1 集團(tuán)資金管理權(quán)限不明確
        4.2.2 資金全面預(yù)算體制不完善
        4.2.3 金融市場(chǎng)不完備和金融政策的限制
        4.2.4 缺乏高端的信息網(wǎng)絡(luò)的支持
        4.2.5 資金的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全
5 改善中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理的措施
    5.1 明確集團(tuán)與下屬單位的管理權(quán)限
        5.1.1 制定資金管理授權(quán)制度
        5.1.2 制定相關(guān)制度,明確各崗位職責(zé)
    5.2 建立健全的全面預(yù)算控制機(jī)制
        5.2.1 建立全面的資金預(yù)算管理體制
        5.2.2 制定精細(xì)的資金全面預(yù)算控制流程
    5.3 提升金融服務(wù)能力
        5.3.1 建立“現(xiàn)金池”以增強(qiáng)產(chǎn)融結(jié)合能力
        5.3.2 開拓中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)功能
    5.4 優(yōu)化資金管理信息系統(tǒng)
        5.4.1 優(yōu)化集團(tuán)資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)
        5.4.2 建設(shè)安全的信息防護(hù)體系
    5.5 完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系
        5.5.1 樹立全面風(fēng)險(xiǎn)控制理念
        5.5.2 建立資金管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警體系
        5.5.3 改善金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
結(jié)束語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[10]礦業(yè)集團(tuán)的資金集中管理探析——以山東招金集團(tuán)有限公司為例[J]. 紀(jì)雪欣,冷守全,沈健.  黃金. 2013(01)



本文編號(hào)：3002947