近年來,我國行政事業(yè)單位體制在不斷地改革與發(fā)展,在摸索的道路中一些問題也日益涌現(xiàn)。就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度和流程而言,存在著制度不健全、制度不細(xì)化、流程不夠規(guī)范等問題;就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制監(jiān)督與管理而言,存在監(jiān)管力度不大、監(jiān)管范圍不明確等問題;就行政事業(yè)單位人員而言,存在內(nèi)部控制意識(shí)淡薄、內(nèi)部控制專業(yè)知識(shí)匱乏和素質(zhì)涵養(yǎng)低等問題。上述這些問題,都將直接或間接地影響到行政事業(yè)單位對(duì)財(cái)政資金的管理,造成資金管理不合理,甚至失控,若不能很好的防微杜漸,防患于未然,那么行政事業(yè)單位將承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。2012年我國財(cái)政部出臺(tái)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,要求2014年1月1日在全國行政事業(yè)單位范圍內(nèi)正式施行。這表明了我國對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的重視程度已經(jīng)上升到了較為規(guī)范的制度層面,形成了上有國家政府宏觀管控、下有地方行政事業(yè)單位全力配合的新局面�；谶@樣的背景下,本文基于對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的理論學(xué)習(xí),以H質(zhì)量監(jiān)督局作為案例,通過實(shí)地調(diào)研的方式全面了解H質(zhì)量監(jiān)督局內(nèi)部控制體系的情況,發(fā)現(xiàn)其當(dāng)下存在的問題并分析內(nèi)在原因,提出適合H質(zhì)量監(jiān)督局完善內(nèi)部控制體系的建設(shè)性建議,加之風(fēng)險(xiǎn)... 

【文章來源】：天津農(nóng)學(xué)院天津市

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖4-2支出預(yù)算編制與審批優(yōu)化流程

收支業(yè)務(wù)—預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化流程

圖 4-5 資產(chǎn)盤點(diǎn)清查優(yōu)化流程4.2.5 優(yōu)化合同管理流程為使 H 質(zhì)量監(jiān)督局合同管理更加規(guī)范，避免因合同不規(guī)范而導(dǎo)致內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)少糾紛，節(jié)約成本，維護(hù)自身的合法權(quán)益，提高資金的使用效益，H 質(zhì)量監(jiān)督局應(yīng)


本文編號(hào)：2938976