作為國民經濟發(fā)展的重要支柱和推動力,金融業(yè)的發(fā)展深受關注,而當下備受熱議的就是農村商業(yè)銀行。隨著2016年迎來的農村商業(yè)銀行上市狂潮,J省的多家農村商業(yè)銀行幾乎同時上市,排隊上市的農商行更是不計其數(shù)。真實了解農商行的財務競爭力現(xiàn)狀,才能更好地引領行業(yè)發(fā)展。分析剛剛上市的W農商行和J省農村商業(yè)銀行的財務競爭力,對研究整個銀行業(yè)中農村商業(yè)銀行的財務競爭力的提升具有代表性和重要意義。首先,本文將介紹商業(yè)銀行財務競爭力的相關研究;其次,從企業(yè)的視角分析商業(yè)銀行財務競爭力的涵義及相關理論基礎;再次,通過戰(zhàn)略分析法對W農商行的戰(zhàn)略環(huán)境進行剖析,總結其發(fā)展的優(yōu)、劣勢;然后,使用財務分析法和比較分析法對W農商行近五年的財務指標進行縱向分析;接著,結合農村商業(yè)銀行的發(fā)展特色構建財務競爭力指標評價體系,選取J省55家商業(yè)銀行為研究對象,修正并運用評價體系,將W農商行的財務競爭力在行業(yè)中做橫向對比分析;最后,根據(jù)財務競爭力的評價結果并結合W農商行的實際發(fā)展情況,提出幾點有利于銀行在未來發(fā)展中提升財務競爭力的建議。 

【文章來源】：南京郵電大學江蘇省

【文章頁數(shù)】：99 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

W農商行2013-2017年資產項目結構分析圖

圖 3.2 商業(yè)銀行負債業(yè)務結構圖通過上述分析可以看出，W 農村商業(yè)銀行負債構成主要是吸收存款，而貸款約占銀行總資產的 50%，可見 W 農商行的業(yè)務相對單一、資產和負債結構均有待優(yōu)化。銀行可以在保證企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的同時，開發(fā)多元化的產品，豐富銀行的資產種類；同時為了確保銀行的穩(wěn)健發(fā)展，還需要不斷地改善負債結構，使得負債種類日趨多樣化。②存款結構分析單位存款是指企業(yè)在生產經營過程中為了方便業(yè)務往來或暫時閑置而存在銀行的資金。表 3.10 就明顯指出，2013-2017 年單位存款的數(shù)額在不斷增加，主要原因在于：隨著今年中國市場經濟的不斷發(fā)展，中小型企業(yè)的數(shù)量也在不斷增加且快速成長，其生產規(guī)模擴大的同時也伴隨著需求資金的增多。個人儲蓄是公眾個人的錢，主要產生于城鄉(xiāng)居民暫時不用，以方便將來消費為目的而部分處于閑置狀態(tài)的資金存放銀行的行為。個人儲蓄其實體現(xiàn)了國民收入的再分配，因此其與國民收入緊密相連。由下表

圖 3.3 2013-2017 年 W 農商行貸款份額前五位的行業(yè)分析數(shù)據(jù)來源：W 農商行 2013-2017 年年報數(shù)據(jù)整理此外，因房地產、建筑業(yè)目前仍是我國帶動經濟發(fā)展的支柱行業(yè)。但這兩個行業(yè)興衰波瀾起伏，同時受國家相關政策的控制，近幾年土地成本逐年提高，相對的行業(yè)利潤在不斷減少。足見，房地產、建筑業(yè)屬高風險的行業(yè)，房地產公司的相繼倒閉給銀行帶來的不良貸款直接沖擊了銀行的經營績效。再看水利環(huán)境和公共設施管理業(yè)，該行業(yè)大都是與國計民生息息相關的基礎建設項目，信貸風險和貸款利率都相對較低，能夠給銀行帶來的利益也十分有限。反觀零售批發(fā)租賃及餐飲住宿行業(yè)的信貸風險較低，由于我國消費結構在不斷轉型，商貿服務類行業(yè)需求也在逐年增加，該行業(yè)的企業(yè)數(shù)量也呈上升趨勢，貸款需求隨之提高。從積少成多的角度考慮收益，該行業(yè)的信貸風險低、但貸款利率并不低，能夠給銀行帶來的收益也是可觀的。因此可以適當增加該行業(yè)的貸款比重，進而提高 W 農商行的財務競爭力。通過上述分析不難看出，立


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