作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱和推動力,金融業(yè)的發(fā)展深受關(guān)注,而當(dāng)下備受熱議的就是農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著2016年迎來的農(nóng)村商業(yè)銀行上市狂潮,J省的多家農(nóng)村商業(yè)銀行幾乎同時(shí)上市,排隊(duì)上市的農(nóng)商行更是不計(jì)其數(shù)。真實(shí)了解農(nóng)商行的財(cái)務(wù)競爭力現(xiàn)狀,才能更好地引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展。分析剛剛上市的W農(nóng)商行和J省農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)競爭力,對研究整個(gè)銀行業(yè)中農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)競爭力的提升具有代表性和重要意義。首先,本文將介紹商業(yè)銀行財(cái)務(wù)競爭力的相關(guān)研究;其次,從企業(yè)的視角分析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)競爭力的涵義及相關(guān)理論基礎(chǔ);再次,通過戰(zhàn)略分析法對W農(nóng)商行的戰(zhàn)略環(huán)境進(jìn)行剖析,總結(jié)其發(fā)展的優(yōu)、劣勢;然后,使用財(cái)務(wù)分析法和比較分析法對W農(nóng)商行近五年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行縱向分析;接著,結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展特色構(gòu)建財(cái)務(wù)競爭力指標(biāo)評價(jià)體系,選取J省55家商業(yè)銀行為研究對象,修正并運(yùn)用評價(jià)體系,將W農(nóng)商行的財(cái)務(wù)競爭力在行業(yè)中做橫向?qū)Ρ确治?最后,根據(jù)財(cái)務(wù)競爭力的評價(jià)結(jié)果并結(jié)合W農(nóng)商行的實(shí)際發(fā)展情況,提出幾點(diǎn)有利于銀行在未來發(fā)展中提升財(cái)務(wù)競爭力的建議。 

【文章來源】：南京郵電大學(xué)江蘇省

【文章頁數(shù)】：99 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

W農(nóng)商行2013-2017年資產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析圖

圖 3.2 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)圖通過上述分析可以看出，W 農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成主要是吸收存款，而貸款約占銀行總資產(chǎn)的 50%，可見 W 農(nóng)商行的業(yè)務(wù)相對單一、資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)均有待優(yōu)化。銀行可以在保證企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)，開發(fā)多元化的產(chǎn)品，豐富銀行的資產(chǎn)種類；同時(shí)為了確保銀行的穩(wěn)健發(fā)展，還需要不斷地改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，使得負(fù)債種類日趨多樣化。②存款結(jié)構(gòu)分析單位存款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為了方便業(yè)務(wù)往來或暫時(shí)閑置而存在銀行的資金。表 3.10 就明顯指出，2013-2017 年單位存款的數(shù)額在不斷增加，主要原因在于：隨著今年中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小型企業(yè)的數(shù)量也在不斷增加且快速成長，其生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)也伴隨著需求資金的增多。個(gè)人儲蓄是公眾個(gè)人的錢，主要產(chǎn)生于城鄉(xiāng)居民暫時(shí)不用，以方便將來消費(fèi)為目的而部分處于閑置狀態(tài)的資金存放銀行的行為。個(gè)人儲蓄其實(shí)體現(xiàn)了國民收入的再分配，因此其與國民收入緊密相連。由下表

圖 3.3 2013-2017 年 W 農(nóng)商行貸款份額前五位的行業(yè)分析數(shù)據(jù)來源：W 農(nóng)商行 2013-2017 年年報(bào)數(shù)據(jù)整理此外，因房地產(chǎn)、建筑業(yè)目前仍是我國帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱行業(yè)。但這兩個(gè)行業(yè)興衰波瀾起伏，同時(shí)受國家相關(guān)政策的控制，近幾年土地成本逐年提高，相對的行業(yè)利潤在不斷減少。足見，房地產(chǎn)、建筑業(yè)屬高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，房地產(chǎn)公司的相繼倒閉給銀行帶來的不良貸款直接沖擊了銀行的經(jīng)營績效。再看水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，該行業(yè)大都是與國計(jì)民生息息相關(guān)的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，信貸風(fēng)險(xiǎn)和貸款利率都相對較低，能夠給銀行帶來的利益也十分有限。反觀零售批發(fā)租賃及餐飲住宿行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較低，由于我國消費(fèi)結(jié)構(gòu)在不斷轉(zhuǎn)型，商貿(mào)服務(wù)類行業(yè)需求也在逐年增加，該行業(yè)的企業(yè)數(shù)量也呈上升趨勢，貸款需求隨之提高。從積少成多的角度考慮收益，該行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)低、但貸款利率并不低，能夠給銀行帶來的收益也是可觀的。因此可以適當(dāng)增加該行業(yè)的貸款比重，進(jìn)而提高 W 農(nóng)商行的財(cái)務(wù)競爭力。通過上述分析不難看出，立


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