隨著全球一體化,國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,電子商務(wù)的持續(xù)發(fā)展,人們生活水平和消費(fèi)觀念的不斷轉(zhuǎn)型升級(jí),市場(chǎng)形勢(shì)復(fù)雜多變,給家居行業(yè)帶來(lái)了機(jī)遇與挑戰(zhàn)。吉城家居公司是以家居及家裝為核心業(yè)務(wù),以互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)、金融服務(wù)、智慧物流及新消費(fèi)為四大戰(zhàn)略支撐,是集家具建材、室內(nèi)裝修設(shè)計(jì)及兒童娛樂等項(xiàng)目為一體的綜合購(gòu)物商場(chǎng)。隨著吉城家居公司迅速擴(kuò)張,店面數(shù)量增加,為迎合市場(chǎng)變化融合多種業(yè)態(tài)共同發(fā)展,內(nèi)部管理錯(cuò)綜復(fù)雜,給企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)管增加難度,企業(yè)雖下發(fā)了一系列內(nèi)部控制的相關(guān)文件,但內(nèi)部控制管理水平仍處于初級(jí)階段,經(jīng)營(yíng)管理存在諸多問題。本文以吉城家居公司為研究對(duì)象,深入研究企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)其存在的內(nèi)控管理問題,深入分析其背后的成因,提出科學(xué)合理的解決方案。本文結(jié)合內(nèi)部控制理論基礎(chǔ),梳理回顧近十年對(duì)內(nèi)部控制制度研究的相關(guān)文獻(xiàn),以吉城家居公司為研究對(duì)象,結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及管理需求,深入研究吉城家居內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在以下幾個(gè)問題:員工缺乏內(nèi)控理念,內(nèi)控制度未能得到全面貫徹執(zhí)行,企業(yè)內(nèi)控文化宣傳較少;內(nèi)部控制組織架構(gòu)不完善,企業(yè)組織架構(gòu)中未設(shè)立內(nèi)部控制部門,內(nèi)部控制未形成閉合管理體系;企業(yè)內(nèi)外部信息傳遞與溝通不暢通,部門之間無(wú)法及時(shí)有效溝通,無(wú)法獲取外部市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息;員工內(nèi)部控制執(zhí)行力薄弱,管理層未履行監(jiān)督下屬內(nèi)控執(zhí)行的職責(zé),銷售人員出現(xiàn)銷售額造假情況,辦公室對(duì)財(cái)產(chǎn)物資管理混亂,企業(yè)未設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制約束員工內(nèi)控執(zhí)行力。針對(duì)吉城家居公司存在的問題,深入分析其背后的成因如下:企業(yè)未形成良好的內(nèi)控文化,人力資源對(duì)內(nèi)控文化的建設(shè)落實(shí)不到位,管理層不積極推行內(nèi)控制度,導(dǎo)致員工缺乏內(nèi)控理念;內(nèi)部控制崗位設(shè)置不獨(dú)立,企業(yè)未能全面履行內(nèi)部控制崗位職責(zé),導(dǎo)致內(nèi)部控制組織架構(gòu)存在缺陷,無(wú)法有效監(jiān)督內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,無(wú)法建立完整的內(nèi)部控制體系;企業(yè)信息傳遞與溝通機(jī)制不健全,外部信息交流渠道缺失,未構(gòu)建反舞弊機(jī)制,導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)外部信息交流不暢通;內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制薄弱,內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況缺乏獎(jiǎng)懲機(jī)制約束,無(wú)法有效監(jiān)督與評(píng)估員工內(nèi)控執(zhí)行情況,導(dǎo)致員工內(nèi)部控制執(zhí)行力薄弱。本文針對(duì)吉城家居內(nèi)部控制存在的問題,分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的成因,提出一些改進(jìn)建議如下:加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控文化建設(shè),營(yíng)造良好的企業(yè)文化,加強(qiáng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度,提高企業(yè)人員素質(zhì);優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制組織架構(gòu),加強(qiáng)監(jiān)督職能的獨(dú)立性,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部控制崗位;完善企業(yè)內(nèi)部控制信息交流體系,完善企業(yè)內(nèi)部與外部溝通渠道,建立反舞弊機(jī)制;完善內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制,建立內(nèi)部控制獎(jiǎng)懲機(jī)制。完善的內(nèi)部控制體系是確保企業(yè)資金安全,會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠,企業(yè)合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)管理,實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的的重要保障。期望本文研究結(jié)論能為企業(yè)未來(lái)發(fā)展起到參考作用。
【學(xué)位單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F721;F715.5
【部分圖文】：

吉城家居公司組織架構(gòu)圖

圖 2.2 吉城家居內(nèi)部組織架構(gòu)圖2.3.3 企業(yè)信息傳遞與溝通不暢通信息與溝通是將企業(yè)相關(guān)信息及時(shí)有效的傳遞給內(nèi)部員工，并分享給顧客、經(jīng)銷商及投資方等相關(guān)人員，良好的信息與溝通是保證企業(yè)高效經(jīng)營(yíng)管理的重

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2816343