【摘要】：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是商業(yè)銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)經(jīng)營單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金,達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營管理模式。在國外被稱為Funds Transfer Pricing system,簡稱FTP。FTP萌芽于20世紀(jì)60—70年代,改進(jìn)于20世紀(jì)70—80年代的美國主要銀行,直到20世紀(jì)90年代普及于歐美各國銀行。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)自20世紀(jì)80年代由美國銀行首次引入銀行業(yè)以來,經(jīng)過30多年的發(fā)展與完善,已成為國際商業(yè)銀行經(jīng)營管理的必備工具。21世紀(jì)以來,一些國有大型商業(yè)銀行開始嘗試借鑒西方商業(yè)銀行實施“內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價”管理,但與國外商業(yè)銀行相比,尚處于不斷摸索、不斷總結(jié)的起步階段。近年來,FTP已成為國內(nèi)大型商業(yè)銀行通用的基礎(chǔ)性管理工具,多家農(nóng)村商業(yè)銀行也已開始研發(fā)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng),并實施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理。為有效應(yīng)對利率市場化帶來的挑戰(zhàn),順應(yīng)農(nóng)商行戰(zhàn)略發(fā)展需要,貫徹落實年會工作報告要求,JX農(nóng)商行組織了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)系統(tǒng)研發(fā)。歷經(jīng)需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、程序研發(fā)及功能測試等階段,FTP系統(tǒng)已完成整體設(shè)計目標(biāo)并使用,擬實現(xiàn)按機構(gòu)、條線、產(chǎn)品、客戶、員工等多維度盈利計價,準(zhǔn)確識別利潤來源,將產(chǎn)品定價、策略指引、風(fēng)險管理及績效考核應(yīng)用于日常經(jīng)營管理,提升精細(xì)化管理能力。但實施后的結(jié)果卻差強人意。本文首先詳細(xì)介紹了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價理論,包括內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的概念、定價模式、定價方法以及定價功能。再結(jié)合目前JX農(nóng)商行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價方案實施情況,包括JX農(nóng)商行概況、實施背景、實施情況及實施后的模擬利潤分析。從中分析JX農(nóng)商行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價方案實施后存在的問題,并通過對存在問題的分析,剖析產(chǎn)生問題的原因并提出針對性的建議。
【學(xué)位授予單位】：江西師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F832.35;F830.42
【圖文】：

圖 3-1 傳統(tǒng)利差圖第二，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是現(xiàn)代銀行的必備工具。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）自 20 世紀(jì) 80 年代由美洲銀行首次引入銀行業(yè)以來，經(jīng)過了 30 多年的發(fā)展和完善，現(xiàn)已成為國際商業(yè)銀行經(jīng)營管理的必備工具。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是管理會計的重要工具之一，廣泛應(yīng)用于財務(wù)管理，在資產(chǎn)負(fù)債管理、績效評價、資源配置、

圖 3-3 FTP 運用業(yè)務(wù)流程圖內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的過程基于最細(xì)粒度的業(yè)務(wù)單元，通過歸集業(yè)務(wù)與機構(gòu)、部門、產(chǎn)品、客戶等關(guān)系，F(xiàn)TP 的經(jīng)營分析可深入營銷和管理的各個維度。可實現(xiàn) 對存貸款業(yè)務(wù)的維度分析，橫向從法人、事業(yè)部、網(wǎng)點、網(wǎng)點條線、業(yè)務(wù)產(chǎn)品等層級；縱向上按月度、季度、年度等時間段及其發(fā)展變化情況；可實現(xiàn)對運

JX農(nóng)商行成本分?jǐn)傄?guī)則圖

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7 曾曉R

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