發(fā)布時間：2020-08-02 17:39

【摘要】：在經(jīng)濟學中,資金被譽為企業(yè)健康發(fā)展的“血液”,始終在企業(yè)經(jīng)營過程中存在,不但為企業(yè)未來的發(fā)展、規(guī)模的擴大注入動力,同時也為企業(yè)的發(fā)展及實現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標提供有力保障,在提高企業(yè)運營效率、增強資金流動性、提升企業(yè)集團資金管理水平等方面具有諸多優(yōu)勢。財務共享是近年來流行且不斷推廣的一種新的財務管理模式。其目的是通過合理有效的運作模式,解決集團公司財務工作效率低下和重復工作的弊端。在財務共享模式下,集團通過集中化管理對各級子公司的資金進行強管控,這有利于內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)控,實現(xiàn)規(guī)模效應,提高資金使用效率,降低企業(yè)資本運營成本,對企業(yè)集團的長遠發(fā)展具有重要意義。NESI集團是一家以新能源綜合利用為主的大型集團企業(yè),同時也是中國光伏設(shè)施農(nóng)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè),經(jīng)過幾年發(fā)展,成為集光伏設(shè)備制造、農(nóng)業(yè)、科技、房產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)于一體的大型集團企業(yè)。為了促進公司的發(fā)展,NESI集團借鑒國內(nèi)外先進企業(yè)管理的經(jīng)驗。形成了具有獨立特色的企業(yè)管理模式,特別是在資金管理領(lǐng)域,形成了合理有效的資金管理制度和管理方法。但由于條件限制仍存在一定弊端,為改善該情況,公司在對資金管理實際進行充分調(diào)研的情況下,提出了財務共享下的資金管理方法。本文從NESI集團公司資金管理實際出發(fā),利用科學有效的研究方法,首先對國外及國內(nèi)大型集團公司在資金管理上的研究成果及資金管理方面的理論進行歸納總結(jié),并從集團推行財務共享的現(xiàn)狀出發(fā),認真剖析現(xiàn)階段集團財務管理模式,分析了當前資金管理存在的弊端和不足,從資金管理的不同角度研究資金管理的方法與保障措施,進而體現(xiàn)出資金管理的意義,并對此提出了相應的方法與建議。
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F426.61;F406.71
【圖文】：

圖 2.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式流程圖于集權(quán)化，在一些大型企業(yè)或多元化企業(yè)中仍存在一些團統(tǒng)一管控資金，不利于各子公司開源節(jié)流，不利于逐漸喪失資金管理的主動性及責任心，可能會增加財務些獨立運營的法人公司，對外必須保持其獨立法人形例如獨立法人企業(yè)進行稅費的繳納等等，統(tǒng)收統(tǒng)支模式統(tǒng)一的收支模式將所有收支活動集中在集團的基金部，降低工作效率。模式。撥付備用金即撥付給集團下屬各分支機構(gòu)和子公構(gòu)和子公司的備用金，待各機構(gòu)和子公司對備用金提取務部辦理報銷，報銷資金作為備用金補足額繼續(xù)使用。：式的特點：首先，撥付備用金模式相當于企業(yè)的報銷中

圖 2.2 撥付備用金模式撥付備用金模式的優(yōu)點：首先，操作簡單，各子機構(gòu)或子公司具有。其次，各自機構(gòu)或子公司參與資金管理，有利于公司實現(xiàn)收支平缺點：第一，撥付備用金模式是集團按照一定期限進行撥付，各子好一定期限內(nèi)的資金預算。第二，子公司對外支付后要及時進行單響后期款項的支付。第三，集團資金不能完全集中，不可能實現(xiàn)集。3.設(shè)立結(jié)算中心模式。結(jié)算中心通常是作為一個獨立運行的職能部內(nèi)部建立并存在于財務部門，負責企業(yè)內(nèi)各分、子公司以及各成員使用工作，其主要職能為：歸集各子公司的資金，對貨幣資金進行子公司資金動向；統(tǒng)一外部融資以確保本集團現(xiàn)金流量的運轉(zhuǎn)；管之間的往來情況，對各子公司在結(jié)算中心的往來余額及資金占用的司進行收息；監(jiān)控各子公司賬戶的資金余額。

3.1.1NESI 集團概況NESI 集團是一家以新能源與資源綜合利用為主的大型民營企業(yè)集團，業(yè)務涵蓋新能源、信息、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、錦綸、金融、教育等領(lǐng)域，新能源業(yè)務占據(jù)整個集團業(yè)務的85%以上，業(yè)務遍及全國 29 個省份、88 個地市。累計投資建設(shè)光伏農(nóng)業(yè)園區(qū) 2GW、累計運維電站裝機容量 3GW、光伏設(shè)施大棚面積 10 萬畝。自 2011 年，NESI 集團重點研究光伏與農(nóng)業(yè)的高效結(jié)合，采用棚頂發(fā)電、棚下種植，成功探索出光伏+農(nóng)業(yè)、光伏+漁業(yè)、光伏+牧業(yè)等多種發(fā)展模式；NESI 集團以培育鄉(xiāng)村發(fā)展新動能為己任，將一流的光伏農(nóng)業(yè)園區(qū)規(guī)劃、設(shè)計、建設(shè)、施工、管理能力和經(jīng)驗，研發(fā) 5 代 20 多種棚型，首創(chuàng)棚頂發(fā)電，棚下發(fā)展農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖新模式推動鄉(xiāng)村多元化發(fā)展；NESI 集團經(jīng)過創(chuàng)新發(fā)展，形成了以新能源為發(fā)展引擎，以農(nóng)業(yè)園區(qū)為發(fā)展基礎(chǔ)，以金融創(chuàng)新為發(fā)展動能，以科技軟件為創(chuàng)新動力，以人才培養(yǎng)為發(fā)展支撐的企業(yè)化集團格局。具體 NESI 集團組織架構(gòu)如圖 3.1 所示：

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本文編號：2778847