【摘要】：在經(jīng)濟(jì)學(xué)中,資金被譽(yù)為企業(yè)健康發(fā)展的“血液”,始終在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中存在,不但為企業(yè)未來的發(fā)展、規(guī)模的擴(kuò)大注入動(dòng)力,同時(shí)也為企業(yè)的發(fā)展及實(shí)現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力保障,在提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率、增強(qiáng)資金流動(dòng)性、提升企業(yè)集團(tuán)資金管理水平等方面具有諸多優(yōu)勢(shì)。財(cái)務(wù)共享是近年來流行且不斷推廣的一種新的財(cái)務(wù)管理模式。其目的是通過合理有效的運(yùn)作模式,解決集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作效率低下和重復(fù)工作的弊端。在財(cái)務(wù)共享模式下,集團(tuán)通過集中化管理對(duì)各級(jí)子公司的資金進(jìn)行強(qiáng)管控,這有利于內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)控,實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng),提高資金使用效率,降低企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)成本,對(duì)企業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。NESI集團(tuán)是一家以新能源綜合利用為主的大型集團(tuán)企業(yè),同時(shí)也是中國(guó)光伏設(shè)施農(nóng)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè),經(jīng)過幾年發(fā)展,成為集光伏設(shè)備制造、農(nóng)業(yè)、科技、房產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)于一體的大型集團(tuán)企業(yè)。為了促進(jìn)公司的發(fā)展,NESI集團(tuán)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)。形成了具有獨(dú)立特色的企業(yè)管理模式,特別是在資金管理領(lǐng)域,形成了合理有效的資金管理制度和管理方法。但由于條件限制仍存在一定弊端,為改善該情況,公司在對(duì)資金管理實(shí)際進(jìn)行充分調(diào)研的情況下,提出了財(cái)務(wù)共享下的資金管理方法。本文從NESI集團(tuán)公司資金管理實(shí)際出發(fā),利用科學(xué)有效的研究方法,首先對(duì)國(guó)外及國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)公司在資金管理上的研究成果及資金管理方面的理論進(jìn)行歸納總結(jié),并從集團(tuán)推行財(cái)務(wù)共享的現(xiàn)狀出發(fā),認(rèn)真剖析現(xiàn)階段集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式,分析了當(dāng)前資金管理存在的弊端和不足,從資金管理的不同角度研究資金管理的方法與保障措施,進(jìn)而體現(xiàn)出資金管理的意義,并對(duì)此提出了相應(yīng)的方法與建議。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F426.61;F406.71
【圖文】：

圖 2.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式流程圖于集權(quán)化，在一些大型企業(yè)或多元化企業(yè)中仍存在一些團(tuán)統(tǒng)一管控資金，不利于各子公司開源節(jié)流，不利于逐漸喪失資金管理的主動(dòng)性及責(zé)任心，可能會(huì)增加財(cái)務(wù)些獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的法人公司，對(duì)外必須保持其獨(dú)立法人形例如獨(dú)立法人企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)的繳納等等，統(tǒng)收統(tǒng)支模式統(tǒng)一的收支模式將所有收支活動(dòng)集中在集團(tuán)的基金部，降低工作效率。模式。撥付備用金即撥付給集團(tuán)下屬各分支機(jī)構(gòu)和子公構(gòu)和子公司的備用金，待各機(jī)構(gòu)和子公司對(duì)備用金提取務(wù)部辦理報(bào)銷，報(bào)銷資金作為備用金補(bǔ)足額繼續(xù)使用。：式的特點(diǎn)：首先，撥付備用金模式相當(dāng)于企業(yè)的報(bào)銷中

圖 2.2 撥付備用金模式撥付備用金模式的優(yōu)點(diǎn)：首先，操作簡(jiǎn)單，各子機(jī)構(gòu)或子公司具有。其次，各自機(jī)構(gòu)或子公司參與資金管理，有利于公司實(shí)現(xiàn)收支平缺點(diǎn)：第一，撥付備用金模式是集團(tuán)按照一定期限進(jìn)行撥付，各子好一定期限內(nèi)的資金預(yù)算。第二，子公司對(duì)外支付后要及時(shí)進(jìn)行單響后期款項(xiàng)的支付。第三，集團(tuán)資金不能完全集中，不可能實(shí)現(xiàn)集。3.設(shè)立結(jié)算中心模式。結(jié)算中心通常是作為一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能部?jī)?nèi)部建立并存在于財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)各分、子公司以及各成員使用工作，其主要職能為：歸集各子公司的資金，對(duì)貨幣資金進(jìn)行子公司資金動(dòng)向；統(tǒng)一外部融資以確保本集團(tuán)現(xiàn)金流量的運(yùn)轉(zhuǎn)；管之間的往來情況，對(duì)各子公司在結(jié)算中心的往來余額及資金占用的司進(jìn)行收息；監(jiān)控各子公司賬戶的資金余額。

3.1.1NESI 集團(tuán)概況NESI 集團(tuán)是一家以新能源與資源綜合利用為主的大型民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)，業(yè)務(wù)涵蓋新能源、信息、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、錦綸、金融、教育等領(lǐng)域，新能源業(yè)務(wù)占據(jù)整個(gè)集團(tuán)業(yè)務(wù)的85%以上，業(yè)務(wù)遍及全國(guó) 29 個(gè)省份、88 個(gè)地市。累計(jì)投資建設(shè)光伏農(nóng)業(yè)園區(qū) 2GW、累計(jì)運(yùn)維電站裝機(jī)容量 3GW、光伏設(shè)施大棚面積 10 萬畝。自 2011 年，NESI 集團(tuán)重點(diǎn)研究光伏與農(nóng)業(yè)的高效結(jié)合，采用棚頂發(fā)電、棚下種植，成功探索出光伏+農(nóng)業(yè)、光伏+漁業(yè)、光伏+牧業(yè)等多種發(fā)展模式；NESI 集團(tuán)以培育鄉(xiāng)村發(fā)展新動(dòng)能為己任，將一流的光伏農(nóng)業(yè)園區(qū)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、管理能力和經(jīng)驗(yàn)，研發(fā) 5 代 20 多種棚型，首創(chuàng)棚頂發(fā)電，棚下發(fā)展農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖新模式推動(dòng)鄉(xiāng)村多元化發(fā)展；NESI 集團(tuán)經(jīng)過創(chuàng)新發(fā)展，形成了以新能源為發(fā)展引擎，以農(nóng)業(yè)園區(qū)為發(fā)展基礎(chǔ)，以金融創(chuàng)新為發(fā)展動(dòng)能，以科技軟件為創(chuàng)新動(dòng)力，以人才培養(yǎng)為發(fā)展支撐的企業(yè)化集團(tuán)格局。具體 NESI 集團(tuán)組織架構(gòu)如圖 3.1 所示：

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