本文關(guān)鍵詞：A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近一個多世紀以來,世界金融市場的國際化程度不斷加深,銀行業(yè)作為金融體系的重要成分,其發(fā)展也愈趨多元化、自由化和國際化。在我國市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的時代,伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速拓展,我國中小商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務范圍不斷擴展,新興金融創(chuàng)新產(chǎn)品持續(xù)著拓展的熱度,隨之而來的新興風險給銀行的發(fā)展帶來極大地挑戰(zhàn)。若是其內(nèi)部控制不完善會增大這些風險的危機性,對于銀行各類業(yè)務的正常運營造成嚴重的危害。當前我國銀行業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定制定了內(nèi)部控制制度框架,但是我們也應該清晰地認識到,我國中小商業(yè)銀行對于內(nèi)部控制的理論認識存在著偏差,在處理內(nèi)部控制與業(yè)務管理、經(jīng)營風險的關(guān)系方面仍存在著不少的問題。我國中小商業(yè)銀行要在國內(nèi)外競爭壓力中保持自身優(yōu)勢,首先要從內(nèi)部控制做起,在遵循相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)之上,不斷促進內(nèi)部控制的持續(xù)改善,提高綜合實力,強化免疫系統(tǒng),來抵御潛在的各類風險。本文采用案例研究的方法,以A中小商業(yè)銀行為例,依據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ),闡述了A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本制度、主要內(nèi)容及流程、主要風險點等現(xiàn)狀,從整體層面以及具體業(yè)務層面探究了A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題,例如員工風險意識不足、信貸管理控制流程不完善、創(chuàng)新業(yè)務風險控制存在隱患、內(nèi)部審計有待加強和信息披露不全面等。結(jié)合A中小商業(yè)銀行實際運營情況并借鑒國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設經(jīng)驗提出了建議,通過提高內(nèi)控氛圍、健全員工風險意識培訓、完善信貸管理流程、強化新興業(yè)務風險控制以及提升內(nèi)部監(jiān)管作用等措施來完善其內(nèi)部控制。希望通過研究A中小商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系,為我國其他中小商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制提供參考意見,從而提高我國銀行業(yè)的整體凝聚力和綜合實力。本文的主要創(chuàng)新點是對內(nèi)部控制存在問題的探究角度比較新穎且與當前實務的環(huán)境背景貼近,同時運用對比分析法,通過參考美國、德國和日本等國家商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設經(jīng)驗,結(jié)合A中小商業(yè)銀行的實際情況,在實際改進措施和建議中進行了借鑒。鑒于論文篇幅限制和相關(guān)實踐經(jīng)驗不足,以及搜集A中小商業(yè)銀行全面準確的內(nèi)部資料有所困難,所以本文研究結(jié)果仍有不足之處,將在之后的工作和學習之中,進一步深入研究完善。
【關(guān)鍵詞】：中小商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 安全運營
【學位授予單位】：中國財政科學研究院
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-10
• 1 緒論10-18
• 1.1 研究背景與研究意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外文獻綜述11-14
• 1.2.1 國外文獻綜述11-12
• 1.2.2 國內(nèi)文獻綜述12-14
• 1.2.3 文獻評述14
• 1.3 研究思路和方法14-15
• 1.3.1 研究思路14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 研究創(chuàng)新點和不足15-18
• 2 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述18-24
• 2.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制概念及特點18-19
• 2.1.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制概念18-19
• 2.1.2 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制特點19
• 2.2 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標及內(nèi)容19-24
• 2.2.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標19-20
• 2.2.2 中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)容20-24
• 3 A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例分析24-40
• 3.1 A中小商業(yè)銀行概況24-25
• 3.1.1 基本情況24
• 3.1.2 公司治理結(jié)構(gòu)24-25
• 3.2 A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀25-31
• 3.2.1 內(nèi)部控制基本制度25-26
• 3.2.2 內(nèi)部控制內(nèi)容及流程26-29
• 3.2.3 內(nèi)部控制主要風險點29-31
• 3.3 A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制實施效果31-32
• 3.4 A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的主要問題及成因分析32-40
• 3.4.1 員工風險意識有待提高32-34
• 3.4.2 信貸管理控制流程存在不足34-35
• 3.4.3 新興創(chuàng)新業(yè)務風險控制存在隱患35-36
• 3.4.4 內(nèi)部審計作用有待加強36-37
• 3.4.5 內(nèi)部控制信息披露不全面37-40
• 4 完善A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的措施和建議40-48
• 4.1 全面提升員工風險意識40-41
• 4.1.1 營造良好內(nèi)控文化氛圍40-41
• 4.1.2 健全員工風險意識培訓體系41
• 4.2 完善信貸管理控制體系41-42
• 4.3 強化新興創(chuàng)新業(yè)務的風險控制42-44
• 4.3.1 完善新興業(yè)務風險評估系統(tǒng)42-43
• 4.3.2 加強新興業(yè)務信息系統(tǒng)安全保護43-44
• 4.4 加強內(nèi)部審計機制的作用44-45
• 4.5 提高內(nèi)部控制信息披露的全面性45-48
• 5 結(jié)論48-50
• 參考文獻50-54
• 后記54-55

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：A中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：272902