【摘要】：在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中,金融業(yè)發(fā)展著十分關鍵的作用,而商業(yè)銀行則在整個金融業(yè)中占據(jù)了關鍵的一環(huán),對于金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生著難以替代的影響。從本質(zhì)來分析,商業(yè)銀行的商業(yè)行為以貨幣作為客體,因為這一客體的特殊性,也導致了極高的風險性,因而商業(yè)銀行可以說是利潤空間和風險性呈現(xiàn)出明顯的正比例關系。商業(yè)銀行的穩(wěn)定性和安全性對于整個金融行業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生著明顯的影響,對于國家整體經(jīng)濟的穩(wěn)定性也具有重要的影響。在當前經(jīng)濟發(fā)展全球化、自由化、創(chuàng)新化的程度越來越高的情況下,我國商業(yè)銀行除了要保持發(fā)展的勢頭,還要對于當前日益白熱化的競爭環(huán)境有所準備,提防風險的隨時產(chǎn)生。從這個角度來看,提高商業(yè)銀行的風險抵抗水平,盡可能避免商業(yè)銀行風險的爆發(fā)就具備十分重要的價值,在這個過程中,以風險防范作為基礎的內(nèi)部控制就體現(xiàn)出了其關鍵性的地位。我國當前金融案件屢有發(fā)生,對于金融監(jiān)管工作提出了巨大的挑戰(zhàn)和難題,也導致銀行資產(chǎn)收到了嚴重的損害,這都體現(xiàn)了我國當前商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在著很大的問題。和國外內(nèi)部控制健全的國家相比,我國在內(nèi)部控制這個環(huán)節(jié)上發(fā)展時間較晚,發(fā)展速度較慢,存在和明顯的差距和不足。在當前世界經(jīng)濟全球化的背景下,商業(yè)銀行所面臨的外部環(huán)境更加復雜和多變,其所面臨的風險也日益提高。在這樣的基礎上,只能采取對于內(nèi)部控制進行加強的方式,才能夠為我國商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大提供更好的環(huán)境,由此可見內(nèi)部控制工作對于我國商業(yè)銀行乃至整個金融業(yè)發(fā)展的重要性。本文采用文獻分析法及案例研究法對招商銀行長春分行內(nèi)部控制情況進行了研究。作為2008年成立的分行,在即將邁入第10個年頭的關鍵時期,建立健全的內(nèi)部控制體系有助于保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性并降低風險。近年來招商銀行長春分行不斷加強企業(yè)內(nèi)部控制管理措施,逐步形成了一套較為健全的內(nèi)部控制體系,但仍存在問題。主要體現(xiàn)在由于各級員工對內(nèi)控工作重要性意識不足,導致銀行未能形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境;各管理部門之間業(yè)務流程設計偏差,以至風險預判及評估滯后;內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設落后,導致內(nèi)控管理信息獲取不及時,加之自上至下的內(nèi)部控制監(jiān)督力度不強,導致各級員工內(nèi)部控制執(zhí)行不到位。本文針對上述存在的問題,通過分析問題的成因,提出了相應的改進意見,包括加強企業(yè)內(nèi)部控制文化建設,加強內(nèi)控氛圍,打造良好的基礎。同時,進行企業(yè)部門間業(yè)務流程再造,完善業(yè)務流程。此外,聘請專業(yè)機構完善內(nèi)控信息系統(tǒng)升級建設,能夠提高企業(yè)的競爭力。最后,建立企業(yè)內(nèi)部控制激勵機制,做到主動合規(guī),主動防控。期望本文能夠助力企業(yè)不斷完善內(nèi)控體系的建設,為打造百年招銀的目標,貢獻一份力量。
【圖文】：

圖 1.1 內(nèi)部控制五要素關系圖（1）內(nèi)部控制環(huán)境從商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作來看，，必須要建立在良好的背景基礎上，這是開展內(nèi)部控制工作的前提，環(huán)境對于內(nèi)部控制的作用是基礎性的，對于內(nèi)部控制工作的其他四個組成部分都會具有不同程度的作用，是開展內(nèi)部控制工作的重點與核心所在。（2）風險識別與評估對于風險進行有效識別是商業(yè)銀行的重要工作之一，倘若不能夠?qū)τ陲L險進行有效識別和事先評估，就不能夠?qū)τ诳赡墚a(chǎn)生的風險性產(chǎn)生預防，也難以產(chǎn)生有效的預防策略。商業(yè)銀行的主要風險如表 1.1 所示。
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.33;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2620290