發(fā)布時間：2020-03-31 03:17

【摘要】：根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會發(fā)布《中國信托業(yè)發(fā)展報告(2017)》顯示,2017年末我國信托投資資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)突破26萬億元,信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展對于整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定變得越發(fā)重要。可是僅在2017年,各地銀監(jiān)會就因盡職調(diào)查不充分、信托財產(chǎn)管理未盡審慎義務等內(nèi)部控制方面問題處罰了多家公司,一系列罰單突顯出我國信托投資公司在內(nèi)控方面的問題。內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),能夠在公司經(jīng)營以及風險管理中發(fā)揮重要作用,因此完善提升信托投資公司的內(nèi)部審計工作,對于整個信托行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展至關重要。筆者選取Z信托投資公司作為樣本進行案例分析,因為其資產(chǎn)管理規(guī)模比較大、信息披露程度較高,在2016年因內(nèi)控管理不到位而受到處罰,這些都可以為整個信托投資公司的內(nèi)部審計問題研究提供比較好的樣本,使得后期的優(yōu)化建議與對策具有現(xiàn)實意義。筆者在Z信托投資公司諸多業(yè)務的內(nèi)部審計工作中找尋出存在的共性問題:內(nèi)部審計制度存在問題、內(nèi)部審計流程不合理等等,并且對于問題產(chǎn)生背后的原因進行了相對應的分析,這些都為后期優(yōu)化建議與對策的提出提供了合理的支持與支撐。針對Z信托投資公司內(nèi)部審計工作中存在的問題,筆者結合閱讀過的學術文獻與信托投資公司實際的工作業(yè)務要求,理論聯(lián)系實際地提出了:充實完善審計委員會,建立總審計師制度;合理設定審計范圍,開展全周期審計;進一步拓寬人材渠道、完備后續(xù)培訓機制等一系列對策。希望通過這些優(yōu)化建議與措施的提出,能夠提升信托投資公司內(nèi)部審計水平,進而提升整個公司經(jīng)營以及風險管理的水平,實現(xiàn)整個信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
【圖文】：

研究思路

信托投資公司董事會下屬專門委員會名稱以及職責資料來源:Z信托投資公司官方網(wǎng)站
【學位授予單位】：云南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.39;F830.42

【參考文獻】

相關期刊論文 前10條

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相關碩士學位論文 前1條

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本文編號：2608478