【摘要】：根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會發(fā)布《中國信托業(yè)發(fā)展報告(2017)》顯示,2017年末我國信托投資資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)突破26萬億元,信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展對于整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定變得越發(fā)重要�？墒莾H在2017年,各地銀監(jiān)會就因盡職調查不充分、信托財產(chǎn)管理未盡審慎義務等內部控制方面問題處罰了多家公司,一系列罰單突顯出我國信托投資公司在內控方面的問題。內部審計作為企業(yè)內部控制的重要環(huán)節(jié),能夠在公司經(jīng)營以及風險管理中發(fā)揮重要作用,因此完善提升信托投資公司的內部審計工作,對于整個信托行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展至關重要。筆者選取Z信托投資公司作為樣本進行案例分析,因為其資產(chǎn)管理規(guī)模比較大、信息披露程度較高,在2016年因內控管理不到位而受到處罰,這些都可以為整個信托投資公司的內部審計問題研究提供比較好的樣本,使得后期的優(yōu)化建議與對策具有現(xiàn)實意義。筆者在Z信托投資公司諸多業(yè)務的內部審計工作中找尋出存在的共性問題:內部審計制度存在問題、內部審計流程不合理等等,并且對于問題產(chǎn)生背后的原因進行了相對應的分析,這些都為后期優(yōu)化建議與對策的提出提供了合理的支持與支撐。針對Z信托投資公司內部審計工作中存在的問題,筆者結合閱讀過的學術文獻與信托投資公司實際的工作業(yè)務要求,理論聯(lián)系實際地提出了:充實完善審計委員會,建立總審計師制度;合理設定審計范圍,開展全周期審計;進一步拓寬人材渠道、完備后續(xù)培訓機制等一系列對策。希望通過這些優(yōu)化建議與措施的提出,能夠提升信托投資公司內部審計水平,進而提升整個公司經(jīng)營以及風險管理的水平,實現(xiàn)整個信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
【圖文】：

研究思路

信托投資公司董事會下屬專門委員會名稱以及職責資料來源:Z信托投資公司官方網(wǎng)站
【學位授予單位】：云南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.39;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2608478