本文選題：科研事業(yè)單位 + 內(nèi)部控制規(guī)范��； 參考：《華東理工大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》自2014年1月1日實施以來,對行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制提出了新的要求。中國科學(xué)院作為科研事業(yè)單位的領(lǐng)軍隊伍,在執(zhí)行《中國科學(xué)院所屬單位經(jīng)濟活動內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》方面對科研事業(yè)單位的整個群體有著示范性的作用。本文以中科院S研究所在執(zhí)行《中國科學(xué)院所屬單位經(jīng)濟活動內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》中的現(xiàn)狀及問題為研究主題,參考有關(guān)內(nèi)部控制相關(guān)的研究文獻,立足于國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制的制度研究,以及管理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)中與內(nèi)部控制相關(guān)的理論,如委托代理理論、不完全契約理論、利益相關(guān)者理論、受托責(zé)任理論等為基礎(chǔ),綜合運用文獻分析法、個案分析法、比較分析法、問卷調(diào)查法等研究方法,研究了中科院S研究所在執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范中經(jīng)濟業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)狀及問題,同時,通過對S研究所的研究,在推進科研事業(yè)單位結(jié)構(gòu)性調(diào)整的背景下,提出對其內(nèi)部控制建設(shè)的改革建議。研究表明,S研究所在執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范時存在著一些問題,如人員培訓(xùn)、相關(guān)政策學(xué)習(xí)不到位,對內(nèi)控重要性認識不充分；規(guī)范本身仍需進一步細化,以保證其可操作性；規(guī)范執(zhí)行人員不重視,內(nèi)控關(guān)鍵點控制不足；內(nèi)控執(zhí)行流程設(shè)置不合理,程序過于繁瑣；無適當?shù)募顧C制等方面,并結(jié)合中科院最新實施的“率先行動”計劃,考察現(xiàn)有的內(nèi)控管理是否能夠滿足改革的需要,最后,對推進科研事業(yè)單位結(jié)構(gòu)性調(diào)整改革提出相關(guān)對策性建議。本文的目的在于通過對科研事業(yè)單位內(nèi)部控制實施中的遇到的具體問題進行分析,提出科研事業(yè)單位應(yīng)通過頂層設(shè)計,建立自身良好的內(nèi)部控制環(huán)境,輔以合理有效的政府監(jiān)管,以迎合以課題制為主導(dǎo)的科研團隊發(fā)展趨勢。
[Abstract]:Since its implementation on January 1, 2014, new requirements have been put forward for the internal control of administrative institutions. The Chinese Academy of Sciences, as the leader of scientific research institutions, The implementation of the Standard of Internal Control of the Economic activities of the Units affiliated to the Chinese Academy of Sciences and the Standard of Internal Control of Administrative institutions (try out) play an exemplary role in the whole group of scientific research institutions. This paper focuses on the current situation and problems of the S Institute of Chinese Academy of Sciences in the implementation of the Internal Control Standard for the Economic activities of the Units affiliated to the Chinese Academy of Sciences and the Internal Control Standard for Administrative institutions (trial implementation). Referring to the relevant research literature on internal control, based on the internal control system research at home and abroad, as well as the management, economics and internal control related theories, such as principal-agent theory, incomplete contract theory, On the basis of stakeholder theory, fiduciary responsibility theory and so on, comprehensive use of literature analysis, case analysis, comparative analysis, questionnaire survey and other research methods, This paper studies the present situation and problems of the economic and business aspects in the implementation of the internal control norms in the S Institute of Chinese Academy of Sciences. At the same time, through the research on the S Institute, under the background of promoting the structural adjustment of the scientific research institutions, Put forward the reform suggestion to its internal control construction. The research shows that there are some problems in the implementation of internal control standards, such as personnel training, lack of relevant policy learning, insufficient understanding of the importance of internal control, further refinement of the specification itself to ensure its maneuverability. The key points of internal control are not paid enough attention to, the internal control execution flow is unreasonable, the procedure is too cumbersome, and there is no proper incentive mechanism, and combined with the latest "first action" plan implemented by the Chinese Academy of Sciences, This paper investigates whether the existing internal control management can meet the needs of the reform, and finally, puts forward some relevant countermeasures to promote the structural adjustment reform of scientific research institutions. The purpose of this paper is to analyze the specific problems encountered in the implementation of internal control in scientific research institutions, and propose that scientific research institutions should establish their own good internal control environment through the top-level design. It is supported by reasonable and effective government supervision to cater for the development trend of scientific research team dominated by subject system.
【學(xué)位授予單位】：華東理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F810.6

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本文編號：1953486