本文選題：河北銀行 + 內(nèi)部控制��； 參考：《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)》2016年碩士論文

【摘要】：城市商業(yè)銀行在金融體系中占據(jù)著重要地位,而銀行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)較為集中的金融行業(yè),制定全面有效的內(nèi)部控制制度是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的重要手段。本文按照城市商業(yè)銀行COSO報(bào)告中內(nèi)部控制的五因素,即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督,整理和分析河北銀行內(nèi)部控制制度,以及結(jié)合案例本身對(duì)存在的具體漏洞和問(wèn)題進(jìn)行探討,提出了針對(duì)河北銀行的內(nèi)部控制建議。本文的研究結(jié)論在于針對(duì)河北銀行內(nèi)部控制所存在的不足,提出相對(duì)應(yīng)的建議,尤其是進(jìn)行側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的內(nèi)部控制。城市商業(yè)銀行首先要致力于吸引、發(fā)展和留任優(yōu)秀人才,再次要大力推廣內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)文化,還要通過(guò)建立制度形成獎(jiǎng)罰分明的內(nèi)部控制環(huán)境。其次,要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,在進(jìn)行良好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理念從制度落到實(shí)際。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)并加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,借鑒科學(xué)的評(píng)估方法來(lái)提高本行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平,引進(jìn)專業(yè)人才應(yīng)對(duì)新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。不斷健全操作風(fēng)險(xiǎn)的定期和不定期的報(bào)告機(jī)制,完善針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。再次,應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制制度。積極制定有效的政策和程序來(lái)應(yīng)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容,通過(guò)積極調(diào)整授信貸款政策,實(shí)施平穩(wěn)審慎的風(fēng)險(xiǎn)偏好,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)防和排查力度,加強(qiáng)客戶統(tǒng)一授信管理等來(lái)完善內(nèi)部控制活動(dòng)。另外,在內(nèi)部信息溝通方面,需要優(yōu)化銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)的管理方法,充分提高銀行內(nèi)部溝通和交流的效率。最后,完善內(nèi)部控制的監(jiān)督體系,重點(diǎn)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用,只有進(jìn)行全面監(jiān)督,保證內(nèi)部審計(jì)的客觀獨(dú)立才能使內(nèi)部控制具有有效性。筆者期望通過(guò)河北銀行內(nèi)部控制具體案例研究,能夠?qū)ζ鋬?nèi)部控制制度的建立以及風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助,并且能對(duì)其他情況相似的商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制具有一定的普遍參考價(jià)值。
[Abstract]:The city commercial bank occupies an important position in the financial system, and the banking industry is a financial industry with concentrated risks. It is an important means for banks to prevent and control risks by establishing a comprehensive and effective internal control system.According to the five factors of internal control in city commercial bank COSO report, namely, control environment, risk assessment, control activity, information and communication, supervision, collation and analysis of Hebei bank internal control system,Combined with the case itself, this paper discusses the specific loopholes and problems, and puts forward some suggestions for internal control of Hebei Bank.The conclusion of this paper is to put forward the corresponding suggestions, especially the internal control focusing on risk prevention and management, in view of the shortcomings of Hebei Bank's internal control.City commercial banks should first devote themselves to attract, develop and retain outstanding talents, promote the corporate culture of internal control priority and risk prevention, and form an internal control environment with clear rewards and penalties through the establishment of systems.Secondly, risk assessment should be carried out. On the basis of good risk assessment, the concept of risk assessment should be transferred from system to practice.Optimizing the risk management organization and strengthening the supervision of the operational risk, using the scientific evaluation method to improve the risk assessment level of the bank, introducing professionals to deal with the risks arising from the new business.We will constantly improve the periodic and irregular reporting mechanism for operational risks and improve the early warning mechanism for different risks.Thirdly, risk-oriented internal control system should be established.To actively formulate effective policies and procedures to deal with major risks is an important part of the internal control of commercial banks. Through actively adjusting credit lending policies, implementing stable and prudent risk preferences, strengthening risk monitoring, prevention and investigation,Strengthen customer unified credit management to improve internal control activities.In addition, in the aspect of internal information communication, it is necessary to optimize the management method of bank internal information system and improve the efficiency of bank internal communication and communication.Finally, improve the supervision system of internal control, focus on the role of internal audit, only through overall supervision, to ensure the objective and independent internal audit can make the internal control effective.The author hopes that the specific case study of Hebei Bank's internal control system will be helpful to the establishment of its internal control system and risk management.And can improve the internal control of other similar commercial banks have a certain general reference value.
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1745233