本文關(guān)鍵詞：西部城市商業(yè)銀行經(jīng)營效率研究

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【摘要】：改革開放三十多年來,伴隨著經(jīng)濟改革的進一步深化,我國在金融領(lǐng)域的改革取得了巨大成就,特別是銀行體系通過改革創(chuàng)新已成為金融機構(gòu)的重要組成部分,成為支持國民經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要力量。其中,城市商業(yè)銀行(簡稱城商行)作為我國銀行體系的“第三梯隊”,在解決當?shù)刂行∑髽I(yè)融資難、融資貴的問題,支持企業(yè)轉(zhuǎn)型、升級,促進地方經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了舉足輕重的作用。上世紀90年代,由于盲目發(fā)展和惡性競爭,各地城市信用社都面臨著巨大的金融風險,而城市信用社一旦出現(xiàn)系統(tǒng)性風險勢必會導(dǎo)致地方金融秩序混亂。為了化解上述風險,各城市信用社開始改制重組,并逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行,為地方經(jīng)濟及居民提供金融服務(wù)。二十多年來,城商行砥礪前行,通過引進戰(zhàn)略投資、實行跨區(qū)域經(jīng)營、改制重組等手段,一步步發(fā)展壯大,成長為我國銀行體系的重要組成部分。截止2014年末,我國已經(jīng)有城商行133家,總資產(chǎn)達到18.08萬億元,20年間規(guī)模擴大了近40倍。除了規(guī)模的不斷擴大,我國城商行的經(jīng)營管理方式也逐步改善,開始由原來的粗放式管理轉(zhuǎn)化為精細化管理。2015年,隨著存款保險制度的落地和存款利率上限的取消,我國利率市場化改革基本完成,商業(yè)銀行之間的競爭格局將會發(fā)生天翻地覆的變化,同時面對金融混業(yè)發(fā)展的大趨勢,金融市場不同行業(yè)之間的跨界競爭也會趨于白熱化。在宏觀經(jīng)濟方面,當前經(jīng)濟發(fā)展速度減緩,房地產(chǎn)行業(yè)去庫存以及煤炭、鋼鐵等行業(yè)去產(chǎn)能壓力加大,我國經(jīng)濟明顯出現(xiàn)下行趨勢,這無疑給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了更大的挑戰(zhàn)。因此,如何提高經(jīng)營效率以應(yīng)對這種高度競爭的環(huán)境,已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行不得不解決的問題之一由于受歷史、地域、政府政策等因素的限制,我國城商行發(fā)展程度良莠不齊,有些城商行特別是經(jīng)濟發(fā)展較為落后的西部地區(qū)城市商業(yè)銀行經(jīng)營效益較差,在存款保險制度實施后,此類城商行甚至面臨破產(chǎn)威脅。因此,研究如何改善西部城商行的效率,使其提高競爭力以應(yīng)對各種威脅具有很強的現(xiàn)實意義。西部城商行是特殊歷史背景下的產(chǎn)物,具有自身的特點和發(fā)展規(guī)律,因此在對西部城商行進行經(jīng)營效率評價時要結(jié)合西部城商行的發(fā)展歷史進行分析。為了理清西部城商行的發(fā)展脈絡(luò),本文首先對西部城商行的發(fā)展歷程進行梳理,并對其在發(fā)展過程中面臨的問題進行總結(jié)分析。為了突出西部城商行與東中部城商行的差距,本文也選取部分具有代表性的東中部城商行作為參照。本文共選取東中西部61家城商行作為樣本銀行,其中東部32家、中部11家、西部18家。然后,本文根據(jù)西部城商行的實際情況篩選適當?shù)闹笜?采用財務(wù)分析法和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)法從不同的角度對西部城商行的經(jīng)營效率進行測度。傳統(tǒng)評價方法可以對城商行的效率值進行排名,但對如何提升非經(jīng)營有效的城商行的效率卻沒有涉及。因此,本文在DEA法的基礎(chǔ)上引入標桿管理,該方法是對DEA法的近一步解釋說明,為非經(jīng)營有效的城商行提供改進建議,使其向標桿學習。本文通過研究城商行的一些財務(wù)指標數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn),在多數(shù)情況下東中部城商行的指標排名要優(yōu)于西部城商行。上述結(jié)論得到DEA方法的進一步驗證,東中部城商行的運營效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率均值要高于西部城商行。傳統(tǒng)的財務(wù)分析法簡單易行,但所選指標以單個財務(wù)指標或相對指標居多,所以很難像DEA法那樣同時得出一個綜合、全面的排名,因此本文在財務(wù)分析的基礎(chǔ)上引入DEA法。DEA法能夠測度多個投入、產(chǎn)出指標的同質(zhì)化的決策單元之間的相對效率,因此能更真實地反映出城商行的整個經(jīng)營實際。本文中的經(jīng)營效率是指根據(jù)DEA方法所得到的運營效率(又稱技術(shù)效率)、純技術(shù)效率和規(guī)模效率等。通過閱讀大量文獻,筆者發(fā)現(xiàn)雖然國內(nèi)研究商業(yè)銀行經(jīng)營效率評價的文章較多,但多數(shù)學者熱衷于對五大行和諸如招商、興業(yè)等大型股份制銀行進行研究,而對于城商行,特別是西部地區(qū)城商行的研究卻很少。因此,本文的創(chuàng)新點主要體現(xiàn)在以下兩點：(1)在方法選取上,本文從財務(wù)分析法、DEA法兩個不同的角度,在全國城商行樣本的框架下,合理選擇指標,對我國西部18家城商行2013-2014年的最新經(jīng)營成果分別進行了討論分析。同時,本文在DEA法的基礎(chǔ)上引入標桿管理,以DEA運營無效率的成都銀行為案例,提出通過向標桿銀行學習以改進其運營效率的建議。(2)在指標選取上,本文選取員工人數(shù)、存款余額、自有資本作為投入指標,凈貸款、非利息收入作為產(chǎn)出指標。其中,存款余額和凈貸款相對應(yīng),主要反映了銀行資金的流動性情況；凈貸款=貸款總額-貸款損失準備,與貸款總額相比,該指標將貸款資金的安全情況納入考慮范圍；員工、存款、自有資本等投入指標和凈貸款、非利息收入等產(chǎn)出指標相結(jié)合反映了銀行的盈利狀況。因此,本文所選指標綜合考慮了銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行要貫徹落實的“安全性、流動性和盈利性”三大經(jīng)營原則的經(jīng)營成果。同時,在研究結(jié)論上,本文通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的縱向比較發(fā)現(xiàn)2014年是我國城商行的運營拐點。受累于宏觀經(jīng)濟下行和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)性調(diào)整,與2013年相比,2014年各銀行不良貸款率上升,資產(chǎn)利潤率和資本利潤率下降,資產(chǎn)增長率和利潤增長率下滑,整體經(jīng)營效益下降。在投入和產(chǎn)出方面,員工、自有資本、存款余額的投入冗余和非利息收入產(chǎn)出不足已經(jīng)成為城商行未實現(xiàn)運營有效的主要原因。所以,在建議方面,本文提出未實現(xiàn)運營有效的城商行要適當控制員工、自有資本的投入以及存款規(guī)模的增長,而不是一味要求城商行擴大規(guī)模,盲目吸儲。結(jié)合實證結(jié)論,本文從四個方面給出了提升西部城商行經(jīng)營效率的建議。首先,西部城商行要摒棄以往的“追隨策略”,根據(jù)自身特點進行市場定位,從產(chǎn)品選擇、業(yè)務(wù)選擇、跨區(qū)經(jīng)營等方面入手形成競爭優(yōu)勢。其次,西部城商行要減少資源浪費,改善投入冗余,加大員工產(chǎn)能,適當控制自有資本和存款的增長速度。再次,要加強金融創(chuàng)新,特別是產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新能力,提高非利息收入水平。最后,西部城商行要嚴控不良貸款,加強風險防控意識和能力。由于筆者水平有限,本文也存在以下不足之處有待進一步探討：一是指標體系設(shè)置有待進一步完善,如反映銀行流動性的流動比例,由于一些銀行在年報或年報摘要中沒有對該指標加以詳細披露,因此筆者只能將上述指標剔除。二是應(yīng)注重對縱向變化趨勢的研究。雖然截止2014年末我國西部地區(qū)有城商行37家,但由于各家銀行數(shù)據(jù)較難獲得,且數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不太一致(例如,對于債券利息收入,有的銀行將其歸為投資收益,有的將其歸為利息收入),筆者花費較多精力也僅搜集了18家西部城商行2013年和2014年的數(shù)據(jù),不能很好的反映城商行經(jīng)營效率的縱向變化趨勢。因此,筆者希望在今后的學習、工作當中,對西部城商行的經(jīng)營效率研究能夠更加深入,可以嘗試采用不同的方法(如參數(shù)法),也可以適當擴大研究期間,盡量搜集更多數(shù)據(jù),從而對西部城商行的縱向發(fā)展加以分析。
【關(guān)鍵詞】：西部地區(qū) 城市商業(yè)銀行 經(jīng)營效率 財務(wù)分析法 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析
【學位授予單位】：西南財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F832.33
【目錄】：

• 摘要4-8
• Abstract8-13
• 1. 導(dǎo)論13-24
• 1.1 研究背景與意義13-16
• 1.1.1 選題背景13-14
• 1.1.2 研究意義14-16
• 1.2 國內(nèi)外研究綜述16-20
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀16-18
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀18-20
• 1.2.3 現(xiàn)有研究評述20
• 1.3 研究方法和研究內(nèi)容20-22
• 1.3.1 研究方法20-21
• 1.3.2 研究內(nèi)容及框架21-22
• 1.4 本文創(chuàng)新之處22-24
• 2. 城商行與西部城商行發(fā)展概述24-32
• 2.1 發(fā)展歷史及現(xiàn)狀24-29
• 2.1.1 發(fā)展歷史24-25
• 2.1.2 發(fā)展現(xiàn)狀25-29
• 2.2 目前存在的主要問題29-32
• 3. 理論基礎(chǔ)與模型方法32-44
• 3.1 商業(yè)銀行效率理論32-36
• 3.1.1 效率的經(jīng)濟含義32
• 3.1.2 效率理論發(fā)展回顧32-36
• 3.1.3 商業(yè)銀行效率理論36
• 3.2 商業(yè)銀行效率測度方法36-42
• 3.2.1 商業(yè)銀行效率測度的主要方法36-38
• 3.2.2 DEA法介紹38-42
• 3.3 標桿管理概述42-44
• 3.3.1 標桿管理與流程42-43
• 3.3.2 DEA法與標桿管理43-44
• 4. 西部城商行經(jīng)營效率實證分析44-69
• 4.1 樣本與指標選擇44-49
• 4.1.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源44-45
• 4.1.2 指標選擇45-49
• 4.2 基于財務(wù)分析法的實證分析49-55
• 4.2.1 安全性指標分析49-51
• 4.2.2 流動性指標分析51-53
• 4.2.3 盈利性指標分析53-55
• 4.3 基于DEA法的實證分析55-65
• 4.3.1 指標相關(guān)性分析56
• 4.3.2 描述性統(tǒng)計分析56-59
• 4.3.3 運營效率分析59-61
• 4.3.4 純技術(shù)效率分析61-63
• 4.3.5 規(guī)模效率分析63-65
• 4.4 成都銀行案例分析65-69
• 4.4.1 成都銀行簡介65-66
• 4.4.2 DEA法與標桿銀行分析66-69
• 5. 結(jié)論與建議69-75
• 5.1 研究結(jié)論69-71
• 5.1.1 財務(wù)分析法研究結(jié)論69-70
• 5.1.2 DEA法研究結(jié)論70-71
• 5.2 相關(guān)建議71-74
• 5.2.1 進行合理定位,堅持特色化發(fā)展71
• 5.2.2 減少資源浪費,改善投入冗余71-72
• 5.2.3 加強金融創(chuàng)新,提高非利息收入72-73
• 5.2.4 嚴控不良貸款,提高風險管理能力73-74
• 5.3 展望74-75
• 參考文獻75-79
• 后記79-80
• 致謝80

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