本文關(guān)鍵詞：紅都集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理框架下內(nèi)部控制體系的完善，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近幾年,財(cái)務(wù)舞弊案件頻頻發(fā)生,從法國興業(yè)銀行、日本東芝公司一直到我國的綠大地、新大地、獐子島等,內(nèi)部控制在現(xiàn)代組織管理架構(gòu)中已漸漸占據(jù)主要地位,為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、茁壯成長提供保證。經(jīng)過多年管理經(jīng)驗(yàn)表明,內(nèi)部控制是任何工作的起點(diǎn),只有擁有完善的內(nèi)控,才能夠控制風(fēng)險(xiǎn),減少不確定性對企業(yè)造成的影響。正所謂“得控則強(qiáng),失控則弱,無控則亂”,正體現(xiàn)出內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)的重大意義。2002年,美國《薩班斯-奧克斯利法案》率先要求各企業(yè)對內(nèi)部控制制度進(jìn)行披露,要求管理層針對與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估,要求內(nèi)部審計(jì)師對評估進(jìn)行認(rèn)證和報(bào)告。自此,人們對內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識逐漸深入,世界各國紛紛制定相關(guān)政策,2006年6月,國資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,對內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)內(nèi)容等進(jìn)行了明確闡述。本文按照五部委2010年聯(lián)合發(fā)布的18項(xiàng)內(nèi)部控制應(yīng)用指引,從定義、要素、發(fā)展階段等方面對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)梳理,并對二者之間的關(guān)系進(jìn)行了探討,認(rèn)為建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部控制體系已經(jīng)迫不容緩;然后以紅都集團(tuán)為例,對高端訂制服裝行業(yè)進(jìn)行SWOT分析,了解紅都集團(tuán)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀以及其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);最后,在有效借鑒紅都集團(tuán)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,針對控制環(huán)境、采購銷售等業(yè)務(wù)活動(dòng)、人力資源、文化建設(shè)等全方位進(jìn)行內(nèi)控完善,使企業(yè)能夠擁有一個(gè)良好的內(nèi)控體系,確保各項(xiàng)工作正常運(yùn)行。
【關(guān)鍵詞】：紅都集團(tuán)內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 體系建設(shè)
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.86
【目錄】：

• 摘要7-8
• Abstract8-10
• 1 引言10-18
• 1.1 研究背景和研究意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀11-15
• 1.2.1 國外內(nèi)控研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.2 國內(nèi)內(nèi)控研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3 論文內(nèi)容與研究方法15-16
• 1.3.1 研究內(nèi)容15-16
• 1.3.2 研究方法16
• 1.4 本文的創(chuàng)新與不足16-18
• 1.4.1 本文的創(chuàng)新點(diǎn)16-17
• 1.4.2 本文的不足17-18
• 2 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論18-25
• 2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論18-20
• 2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵18
• 2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的要素18-19
• 2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展19-20
• 2.2 內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論20-23
• 2.2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵20-21
• 2.2.2 內(nèi)部控制的要素21
• 2.2.3 內(nèi)部控制的發(fā)展21-23
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系23-25
• 2.3.1 在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下建立內(nèi)部控制24
• 2.3.2 良好的內(nèi)部控制能夠確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)行24-25
• 3 紅都集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析25-37
• 3.1 紅都集團(tuán)公司簡介25
• 3.2 服裝訂制行業(yè)環(huán)境分析25-29
• 3.2.1 服裝訂制宏觀環(huán)境分析25-28
• 3.2.2 紅都集團(tuán)五力模型分析28-29
• 3.3 紅都集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理框架下內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和問題29-37
• 3.3.1 內(nèi)部環(huán)境29
• 3.3.2 目標(biāo)設(shè)定29-30
• 3.3.3 事項(xiàng)識別30
• 3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)評估30-34
• 3.3.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對34
• 3.3.6 控制活動(dòng)34-35
• 3.3.7 信息與溝通35
• 3.3.8 內(nèi)部監(jiān)督35-37
• 4 風(fēng)險(xiǎn)管理視角下紅都集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)37-41
• 4.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理思想建設(shè)內(nèi)部控制體系的必要性37
• 4.1.1 內(nèi)部控制體系建設(shè)是國家對于中央企業(yè)管理的要求37
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系建設(shè)是獲得核心競爭力的必然要求37
• 4.1.3 內(nèi)部控制體系建設(shè)是企業(yè)自身發(fā)展的必經(jīng)之路37
• 4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理框架下建設(shè)紅都集團(tuán)內(nèi)部控制體系37-41
• 4.2.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)37-39
• 4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理框架下內(nèi)部控制體系建設(shè)的原則39
• 4.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理框架下內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本要求39-41
• 5 基于紅都集團(tuán)內(nèi)部控制提出建設(shè)性建議41-48
• 5.1 內(nèi)部環(huán)境建設(shè)41-43
• 5.1.1 健全組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)41-42
• 5.1.2 完善發(fā)展戰(zhàn)略42
• 5.1.3 完善人力資源管理42
• 5.1.4 加強(qiáng)文化建設(shè)42-43
• 5.2 風(fēng)險(xiǎn)評估建設(shè)43
• 5.3 控制活動(dòng)建設(shè)43-47
• 5.3.1 采購業(yè)務(wù)43-44
• 5.3.2 銷售業(yè)務(wù)44-47
• 5.4 信息與溝通建設(shè)47
• 5.5 監(jiān)督機(jī)制建設(shè)47-48
• 6 結(jié)論48-49
• 致謝49-50
• 參考文獻(xiàn)50-53

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本文編號：469504