當(dāng)前信息化技術(shù)快速發(fā)展,強大的信息技術(shù)也不斷地給內(nèi)部審計賦能,因而內(nèi)部審計的職能拓展和審計技術(shù)的升級也成為內(nèi)部審計發(fā)展的必然要求。新時代賦予內(nèi)部審計新的使命,提升內(nèi)部審計的服務(wù)職能日益重要。首先,本文分析了信息時代內(nèi)部審計服務(wù)職能的基本內(nèi)容、基本特點和影響因素;其次,選取位于東北老工業(yè)基地的代表性國有能源集團——鐵法煤業(yè)集團作為典型研究對象,基于內(nèi)部控制、流程再造、信息化管理等相關(guān)理論,分析了該集團現(xiàn)存的內(nèi)部審計效率低下、欠缺服務(wù)意識、審計方式原始和信息化建設(shè)處于初級階段等問題,其主要原因在于缺少資金、信息化平臺和制度支撐;然后,從信息化系統(tǒng)構(gòu)建原則、實現(xiàn)方式和系統(tǒng)構(gòu)成三個方面深度探究,構(gòu)建基于服務(wù)職能的鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計信息系統(tǒng),在統(tǒng)籌規(guī)劃、互聯(lián)互通和操作便捷原則的基礎(chǔ)上,采取互動與協(xié)同的審計方式,在系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計、層級模塊設(shè)計、運作流程與實施方案和服務(wù)職能實現(xiàn)等方面,為該集團構(gòu)建了服務(wù)對象擴大化、服務(wù)功能多樣化、服務(wù)流程規(guī)范化的內(nèi)部審計信息系統(tǒng);最后,本文闡述了包括內(nèi)部審計制度、審計信息系統(tǒng)安全和人才保障三個方面的信息化保障體系,來保障鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計信息系統(tǒng)的順利運行,促進內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖3.1鐵法煤業(yè)集團組織架構(gòu)圖

碩士研究生學(xué)位論文3鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計現(xiàn)狀、問題與原因分析113鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計現(xiàn)狀、問題與原因分析3.1鐵法煤業(yè)集團基本情況3.1.1公司簡介該集團于1999年成立，坐落于遼寧省的北部，主要從事煤炭產(chǎn)業(yè)，是集煤層氣的開發(fā)利用、機械制造加工、建材等為一體，多樣性多方向發(fā)展的....

圖3.2鐵法煤業(yè)集團審計成員信息表

識的掌握比較陳舊，業(yè)務(wù)能力有待提高。在目前的審計人員中，大多數(shù)人的審計專業(yè)知識有限，在實際工作中，被審計單位實際負責(zé)操作的技術(shù)工作人員與審計工作人員常常不能默契配合合力出色地完成工作，大概率是源于彼此之間對于對方的工作領(lǐng)域和內(nèi)容的了解程度不足。審計工作本就復(fù)雜，對專業(yè)素質(zhì)要求也比....

圖4.1審計信息系統(tǒng)框架圖

碩士研究生學(xué)位論文4基于服務(wù)職能的鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計信息系統(tǒng)構(gòu)建21圖4.1審計信息系統(tǒng)框架圖4.3.2層級模塊設(shè)計（1）系統(tǒng)登錄鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計信息系統(tǒng)登錄界面包含用戶名，密碼及用戶角色選擇。根據(jù)系統(tǒng)的角色不同其進入系統(tǒng)的首頁展示的功能也不同。登錄界面如圖4.2所示：

圖4.2審計信息系統(tǒng)登錄界面

4基于服務(wù)職能的鐵法煤業(yè)集團內(nèi)部審計信息系統(tǒng)構(gòu)建碩士研究生學(xué)位論文22圖4.2審計信息系統(tǒng)登錄界面（2）審計首頁審計人員的審計系統(tǒng)首頁可實時顯示出計劃完成率、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)、整改完成率、審計覆蓋率，使得全年審計任務(wù)進度清晰可見，便于審計人員統(tǒng)計查詢，跟蹤督促被審計單位整改完成情況，從....

本文編號：3907818