建筑業(yè)作為國家五大支柱產(chǎn)業(yè)之一,隨著“一帶一路”倡議的發(fā)展契機(jī),建筑業(yè)正逐漸走向規(guī)模化、創(chuàng)新化。建筑施工企業(yè)通過項目施工實現(xiàn)利潤,而材料采購業(yè)務(wù)的管理質(zhì)量直接影響其施工效果,因此材料采購業(yè)務(wù)在建筑施工企業(yè)的經(jīng)營中,占據(jù)著舉足輕重的位置,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。然而,目前對建筑施工類企業(yè)內(nèi)部控制的研究大多集中在內(nèi)部控制制度改革、財務(wù)風(fēng)險管理和成本控制等方面,全面系統(tǒng)分析采購業(yè)務(wù)風(fēng)險及其內(nèi)部控制的研究較少。本文以YR建筑公司為例,深入分析采購業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險以及目前內(nèi)部控制存在的問題,對問題的成因進(jìn)行分析,并針對成因提出完善內(nèi)部控制的對策。本文運用文獻(xiàn)研究法,就建筑企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)研究進(jìn)行回顧,歸納總結(jié)該環(huán)節(jié)通常面臨的風(fēng)險及其內(nèi)部控制手段;通過對YR公司現(xiàn)狀的了解,運用流程圖法,總結(jié)出該公司采購業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險點和關(guān)鍵控制措施。然后,本文通過對公司管理層和基層員工發(fā)放調(diào)查問卷、正式和非正式訪談、實地觀察和詢問等方式,了解企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況,從內(nèi)部控制五要素的角度對該公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行了問題分析,發(fā)現(xiàn)YR公司存在管理層對內(nèi)部控制不夠重視、組織機(jī)構(gòu)和人員晉升...

【文章頁數(shù)】：96 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 研究背景和研究意義
        一、研究背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        一、內(nèi)部控制的相關(guān)研究
        二、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究
        三、建筑企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究
        四、國內(nèi)外研究評述
    第三節(jié) 研究思路與研究方法
        一、研究思路及內(nèi)容
        二、研究方法
        三、技術(shù)路線
    第四節(jié) 創(chuàng)新點和貢獻(xiàn)
第二章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    第一節(jié) 相關(guān)概念界定
        一、內(nèi)部控制
        二、采購業(yè)務(wù)
        三、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
    第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)理論
        一、供應(yīng)鏈管理理論
        二、風(fēng)險管理理論
        三、內(nèi)部控制系統(tǒng)論
第三章 YR公司采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及其主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點分析
    第一節(jié) YR公司概況
        一、YR公司簡介
        二、YR公司采購業(yè)務(wù)簡介
    第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制點分析
        一、采購業(yè)務(wù)基本流程
        二、采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制點分析
        三、材料采購風(fēng)險矩陣
第四章 YR公司材料采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
    第一節(jié) 調(diào)研方法介紹
        一、實地調(diào)研法
        二、實地訪談法
        三、調(diào)查問卷
    第二節(jié) 內(nèi)部控制存在的問題分析
        一、內(nèi)部環(huán)境方面
        二、風(fēng)險評估方面
        三、控制活動方面
        四、信息與溝通方面
        五、內(nèi)部監(jiān)督方面
    第三節(jié) 內(nèi)部控制存在問題的原因分析
第五章 YR公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化方案設(shè)計
    第一節(jié) 改善內(nèi)部環(huán)境
        一、高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)積極培育企業(yè)的風(fēng)險文化
        二、完善人力資源內(nèi)部控制
        三、完善績效考評機(jī)制
        四、完善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)安排和議事規(guī)則
    第二節(jié) 完善材料采購風(fēng)險評估體系
        一、目標(biāo)設(shè)定
        二、風(fēng)險識別
        三、風(fēng)險分析
        四、風(fēng)險應(yīng)對
    第三節(jié) 完善采購業(yè)務(wù)控制活動
        一、完善供應(yīng)商管理內(nèi)部控制
        二、規(guī)范采購方式的選擇
        三、優(yōu)化合同管理內(nèi)部控制
        四、完善驗收管理控制制度
        五、變更對外付款的關(guān)鍵控制措施
    第四節(jié) 加強(qiáng)內(nèi)外部的信息溝通
        一、健全內(nèi)外部信息溝通渠道
        二、加快信息化建設(shè)
    第五節(jié) 完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
        一、完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度
        二、明確內(nèi)部審計的職責(zé)權(quán)限
第六章 研究結(jié)論、啟示和不足
    第一節(jié) 研究結(jié)論
    第二節(jié) 研究啟示和不足
        一、研究啟示
        二、研究不足
參考文獻(xiàn)
攻讀學(xué)位期間的研究成果
附錄 (一)
附錄 (二)
附錄 (三)
致謝



本文編號：3831803