有色金屬是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性材料,被廣泛應(yīng)用于汽車、建筑、機(jī)械制造、家電、航空等行業(yè),隨著科技與經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,有色金屬的地位變得日益重要。然而近幾年來(lái),由于受到國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)性波動(dòng)、中美貿(mào)易摩擦和2020年席卷全球的新冠病毒疫情等因素的影響,以及國(guó)家供給性改革政策的實(shí)施和環(huán)保監(jiān)管力度的日益加強(qiáng),有色金屬行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境急轉(zhuǎn)直下,有色金屬面臨產(chǎn)能過(guò)剩、需求疲軟和價(jià)格持續(xù)走低的困境,多數(shù)企業(yè)融資艱難,企業(yè)利潤(rùn)微薄,整個(gè)行業(yè)普遍面臨著更為顯著的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。X公司作為一家有色金屬生產(chǎn)企業(yè),受外部急轉(zhuǎn)直下的環(huán)境及內(nèi)部不合理的經(jīng)營(yíng)決策的影響,經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化,面臨著較為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此,對(duì)X公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估,并根據(jù)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果提出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及保障措施,這將有助于X公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系,降低X公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)X公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著十分重要的作用。本文在結(jié)合相關(guān)理論的基礎(chǔ)上對(duì)X公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。文章首先介紹了X公司的基本情況和財(cái)務(wù)狀況。其次,從籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)、現(xiàn)金流動(dòng)環(huán)節(jié)和公司發(fā)展環(huán)節(jié)選取了相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo),對(duì)X公司面臨的財(cái)務(wù)...

【文章頁(yè)數(shù)】：79 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究?jī)?nèi)容及方法
        1.2.1 研究?jī)?nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 創(chuàng)新點(diǎn)
2 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
    2.1 理論基礎(chǔ)
        2.1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.1.2 內(nèi)部控制理論
    2.2 文獻(xiàn)綜述
        2.2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究
        2.2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究
        2.2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究
        2.2.4 文獻(xiàn)述評(píng)
3 X公司概況及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
    3.1 X公司概況
        3.1.1 X公司簡(jiǎn)介
        3.1.2 X公司財(cái)務(wù)狀況
    3.2 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.1 籌資層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.2 投資層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.3 營(yíng)運(yùn)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.4 發(fā)展層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.5 現(xiàn)金流動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
    3.3 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
        3.3.1 外部成因分析
        3.3.2 內(nèi)部成因分析
4 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    4.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的建立基礎(chǔ)
        4.1.1 確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
        4.1.2 選取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)
    4.2 構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型
        4.2.1 原始數(shù)據(jù)的收集及預(yù)處理
        4.2.2 因子分析的適用性檢驗(yàn)
        4.2.3 公共因子的提取
        4.2.4 因子的命名與解釋
        4.2.5 確定綜合評(píng)估模型
    4.3 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及驗(yàn)證
        4.3.1 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果
        4.3.2 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的驗(yàn)證
5 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及保障措施
    5.1 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施
        5.1.1 籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
        5.1.2 投資風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
        5.1.3 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
        5.1.4 發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
        5.1.5 現(xiàn)金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
    5.2 X公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的保障措施
        5.2.1 構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)
        5.2.2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理
        5.2.3 推動(dòng)業(yè)財(cái)融合,提升風(fēng)險(xiǎn)防控效率和質(zhì)量
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 研究不足與展望
參考文獻(xiàn)
附錄A 96家有色金屬行業(yè)上市公司名稱及股票代碼
附錄B 96家有色金屬行業(yè)上市公司綜合評(píng)價(jià)得分表
在學(xué)研究成果
致謝



本文編號(hào)：3798126