企業(yè)的主要產(chǎn)出是商品,并通過(guò)銷(xiāo)售商品來(lái)取得相應(yīng)回報(bào)。國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核心組成部分,對(duì)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要的作用。在近年深化國(guó)有企業(yè)改革的背景下,對(duì)國(guó)有企業(yè)提高市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)力提出了更高的要求。銷(xiāo)售作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié),其業(yè)務(wù)不僅是制造企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的最直接方式,而且是實(shí)現(xiàn)企業(yè)商品價(jià)值、獲取利潤(rùn)、維持生存及進(jìn)一步發(fā)展的主要途徑,是企業(yè)主要資金流入的源泉。企業(yè)可以通過(guò)規(guī)范、高效的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,塑造軟實(shí)力和硬實(shí)力兼顧的可持續(xù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此,只有加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,才能保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。本文以A公司為研究對(duì)象,運(yùn)用案例分析、文獻(xiàn)研究、調(diào)研問(wèn)卷法等研究方式,對(duì)國(guó)有企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行研究。本文搜集了我國(guó)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)政策文件,結(jié)合國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)文獻(xiàn),闡述了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)、流程及關(guān)鍵控制點(diǎn),對(duì)A公司的基本概況及所處行業(yè)進(jìn)行介紹,繪制了A公司現(xiàn)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程圖,分析A公司在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及成因,利用內(nèi)部控制五要素理論概念,對(duì)A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提出針對(duì)性的優(yōu)化建議。本文通過(guò)對(duì)A公司進(jìn)行案例分析,研究結(jié)...

【文章頁(yè)數(shù)】：86 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 內(nèi)部控制理論的研究現(xiàn)狀
        1.2.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)研究述評(píng)
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論及理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念界定
        2.1.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的含義
        2.1.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的含義
    2.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.1 符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要
        2.2.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)合法合規(guī)
        2.2.3 及時(shí)、足額的收回資金并確保資金安全
        2.2.4 確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息的真實(shí)
    2.3 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的主要流程及關(guān)鍵控制點(diǎn)
        2.3.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的主要流程
        2.3.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)
    2.4 相關(guān)理論基礎(chǔ)
        2.4.1 委托代理理論
        2.4.2 戰(zhàn)略管理理論
        2.4.3 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理論
        2.4.4 權(quán)變理論
第3章 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 A公司概況
    3.2 A公司所處行業(yè)的特點(diǎn)及銷(xiāo)售市場(chǎng)占有率
        3.2.1 A公司所處新能源行業(yè)的特點(diǎn)
        3.2.2 A公司的銷(xiāo)售市場(chǎng)占有率
    3.3 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.3.1 A公司銷(xiāo)售收入情況
        3.3.2 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程的現(xiàn)狀
        3.3.3 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
第4章 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因
    4.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境及成因
        4.1.1 內(nèi)控意識(shí)普遍不足
        4.1.2 組織架構(gòu)不合理
        4.1.3 高素質(zhì)員工占比偏低
    4.2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系及成因
    4.3 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制活動(dòng)中存在問(wèn)題及成因
        4.3.1 客戶信用管理不合理
        4.3.2 銷(xiāo)售合同管理不到位
        4.3.3 應(yīng)收賬款管理不當(dāng)
    4.4 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息溝通不暢及成因
        4.4.1 相關(guān)信息在ERP系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)不暢
        4.4.2 銷(xiāo)售訂單信息掌握不清晰
        4.4.3 外部信息收集管理混亂
    4.5 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督不到位及成因
        4.5.1 內(nèi)部監(jiān)督隊(duì)伍人員不足
        4.5.2 內(nèi)部監(jiān)督工作方式落后
        4.5.3 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不到位
第5章 A公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化建議
    5.1 優(yōu)化公司的內(nèi)部控制環(huán)境
        5.1.1 增強(qiáng)全員的內(nèi)控意識(shí)
        5.1.2 優(yōu)化組織架構(gòu)
        5.1.3 擴(kuò)大高素質(zhì)員工隊(duì)伍
    5.2 建立銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
        5.2.1 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的歸口管理部門(mén)
        5.2.2 設(shè)定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)
        5.2.3 進(jìn)行銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        5.2.4 科學(xué)分析銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
        5.2.5 確定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
    5.3 優(yōu)化銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制活動(dòng)
        5.3.1 優(yōu)化信用管理
        5.3.2 健全銷(xiāo)售合同管理機(jī)制
        5.3.3 完善應(yīng)收賬款管理
    5.4 疏通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息溝通渠道
        5.4.1 提升ERP軟件的信息化水平
        5.4.2 全面掌握銷(xiāo)售訂單信息
        5.4.3 規(guī)范外部信息的收集
    5.5 優(yōu)化公司的內(nèi)部監(jiān)督
        5.5.1 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)
        5.5.2 改進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督方法
        5.5.3 完善內(nèi)部監(jiān)督整改機(jī)制
第6章 結(jié)論、不足與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 不足與展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄A 公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷



本文編號(hào)：3787170