發(fā)布時(shí)間：2023-03-19 04:16

　　我國(guó)證券市場(chǎng)自1990年成立以來,在短短三十余年里高速成長(zhǎng)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中不可或缺的重要角色。為進(jìn)一步促使證券市場(chǎng)向公平、透明的方向發(fā)展,維護(hù)廣大投資者的切身利益,于是1998年起我國(guó)開始實(shí)施業(yè)績(jī)預(yù)告制度。然而,我國(guó)證券市場(chǎng)及上市公司的內(nèi)外部環(huán)境紛繁復(fù)雜,導(dǎo)致業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,我國(guó)中小投資者的自身權(quán)益受到了嚴(yán)重?fù)p害,更是阻礙了我國(guó)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定的前進(jìn)腳步。因而,本人認(rèn)為,研究探討業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”現(xiàn)象發(fā)生的緣由及其帶來的經(jīng)濟(jì)后果,并針對(duì)性提出解決對(duì)策刻不容緩。本文選取易成新能2020年業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”現(xiàn)象作為研究對(duì)象,采取文獻(xiàn)研究法、案例研究法,先是對(duì)國(guó)內(nèi)外的業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行初步梳理,對(duì)我國(guó)業(yè)績(jī)預(yù)告制度的發(fā)展以及相關(guān)理論進(jìn)行論述;其次,回顧了易成新能2020年業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”事件全過程,分析易成新能業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”現(xiàn)象的原因及帶來的經(jīng)濟(jì)后果,并根據(jù)“變臉”原因提出針對(duì)性對(duì)策,最終得出以下結(jié)論:第一,導(dǎo)致業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”的主要原因有:疫情導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效下滑,領(lǐng)導(dǎo)層不穩(wěn)定致使公司內(nèi)部治理失效,配合公司高管減持套現(xiàn),業(yè)績(jī)預(yù)告制度的不完善,相關(guān)部門監(jiān)管不嚴(yán),所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控難...

【文章頁(yè)數(shù)】：49 頁(yè)

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 業(yè)績(jī)預(yù)告披露動(dòng)因研究
        1.2.2 業(yè)績(jī)預(yù)告經(jīng)濟(jì)影響研究
        1.2.3 業(yè)績(jī)預(yù)告反復(fù)修正原因研究
        1.2.4 業(yè)績(jī)預(yù)告反復(fù)修正后果研究
        1.2.5 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究思路和研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的創(chuàng)新之處
第2章 相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念
        2.1.1 業(yè)績(jī)預(yù)告制度
        2.1.2 業(yè)績(jī)預(yù)告修正制度
        2.1.3 業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”概念
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 信息不對(duì)稱理論
        2.2.2 委托代理理論
        2.2.3 信號(hào)傳遞理論
第3章 易成新能業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”案情回顧
    3.1 易成新能公司概況
        3.1.1 公司簡(jiǎn)介
        3.1.2 經(jīng)營(yíng)狀況
    3.2 易成新能業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”過程分析
        3.2.1 易成新能2020年度首次業(yè)績(jī)預(yù)告
        3.2.2 易成新能2020年度業(yè)績(jī)預(yù)告第一次“變臉”
        3.2.3 易成新能2020年度業(yè)績(jī)預(yù)告第二次“變臉”
    3.3 易成新能業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)后果
        3.3.1 股價(jià)跌停
        3.3.2 證監(jiān)會(huì)出具警示函
        3.3.3 危害證券市場(chǎng)
第4章 易成新能業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”原因分析
    4.1 內(nèi)部原因
        4.1.1 疫情導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效下滑
        4.1.2 領(lǐng)導(dǎo)層不穩(wěn)定致使公司內(nèi)部治理存在缺陷
        4.1.3 配合公司高管減持套現(xiàn)
    4.2 外部原因
        4.2.1 業(yè)績(jī)預(yù)告制度的不完善
        4.2.2 相關(guān)部門監(jiān)管不嚴(yán)
        4.2.3 易成新能所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控難度較大
第5章 業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”的治理對(duì)策
    5.1 加強(qiáng)公司治理
        5.1.1 切實(shí)發(fā)揮公司監(jiān)事會(huì)及外部預(yù)審計(jì)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告的監(jiān)管作用
        5.1.2 增強(qiáng)以內(nèi)部環(huán)境為重心的公司內(nèi)部控制水平
        5.1.3 完善經(jīng)營(yíng)不確定情況下企業(yè)應(yīng)急管理預(yù)案
        5.1.4 建立具有現(xiàn)代企業(yè)特色的獨(dú)立董事制度
    5.2 強(qiáng)化外部監(jiān)管
        5.2.1 多方面監(jiān)督相互結(jié)合完善市場(chǎng)監(jiān)管體系
        5.2.2 完善含科創(chuàng)板在內(nèi)的業(yè)績(jī)預(yù)告制度
        5.2.3 大幅度提升懲罰力度維護(hù)信息的準(zhǔn)確性
    5.3 投資者應(yīng)多方參考加強(qiáng)防范
第6章 結(jié)論和展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足和未來展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3764536