內(nèi)幕交易作為我國(guó)上市公司領(lǐng)域的頑疾,影響著當(dāng)下股票市場(chǎng)健康運(yùn)行,阻礙著未來證券市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,嚴(yán)重?fù)p害了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石,和市場(chǎng)公平、公正、公開的運(yùn)行秩序。通過提升內(nèi)幕交易審計(jì)水平,遏制內(nèi)幕交易行為惡化,不斷改善市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展。本文以蒙東礦業(yè)為例,從審計(jì)目標(biāo)、線索識(shí)別、人力資源、組織形式、流程控制、資源支持等方面,全面總結(jié)了內(nèi)幕交易審計(jì)的實(shí)踐做法,并分析其各個(gè)方面存在的問題和產(chǎn)生的原因。針對(duì)存在的問題和原因,本文以全面提升審計(jì)效率的角度,從審計(jì)目標(biāo)、項(xiàng)目類型、數(shù)據(jù)平臺(tái)、組織體系、作業(yè)流程等方面,對(duì)內(nèi)幕交易審計(jì)方法體系予以提升及優(yōu)化,并逐項(xiàng)作了具體的改進(jìn)方案。文章的創(chuàng)新之處在于通過案例分析,客觀地說明了內(nèi)幕交易的現(xiàn)狀和內(nèi)幕交易審計(jì)所面臨的困境;將內(nèi)幕交易審計(jì)置于金融審計(jì)的背景之下,以提升內(nèi)幕交易審計(jì)能力為主線,提出了內(nèi)幕交易審計(jì)方法完善方案。通過內(nèi)幕交易審計(jì)方法的優(yōu)化,作者希望能夠進(jìn)一步提升內(nèi)幕交易審計(jì)能力,從而對(duì)上市公司的良性發(fā)展、證券市場(chǎng)參與者的合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)以及整個(gè)證券市場(chǎng)的持續(xù)健康發(fā)展作一點(diǎn)貢獻(xiàn)。
【學(xué)位單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2016
【中圖分類】：F426.1;F239.4;F832.51

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2812477