【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)全球化、資源趨緊與環(huán)境壓力的加劇，如何實(shí)現(xiàn)“既能滿足當(dāng)代人的需要，又不對(duì)后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展”的系列問(wèn)題成為學(xué)者們研究的重點(diǎn)，而企業(yè)社會(huì)責(zé)任又是這其中的一個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)以及倫理學(xué)等學(xué)科的相關(guān)學(xué)者都對(duì)這一問(wèn)題展開(kāi)了深入的研究。這些研究是在人類(lèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)所面臨的人口激增、資源短缺、環(huán)境污染和生態(tài)破壞等大背景下開(kāi)展的，探討企業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、資源、能源等相互間協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展中能否發(fā)揮作用、以及發(fā)揮什么樣的作用是這些研究的一個(gè)共同特征。 企業(yè)社會(huì)責(zé)任思想有著悠久的歷史淵源，如果拋開(kāi)現(xiàn)代企業(yè)制度的限制，這一思想甚至可以追溯到古希臘時(shí)期。但是近100年來(lái)，關(guān)于企業(yè)是否應(yīng)當(dāng)履行社會(huì)責(zé)任在學(xué)者間引起了很大爭(zhēng)議。企業(yè)社會(huì)責(zé)任要求企業(yè)在獲取利潤(rùn)的同時(shí)，也要兼顧社會(huì)需求，這種觀點(diǎn)從表面上看與古典經(jīng)濟(jì)學(xué)“利潤(rùn)最大化”的思想可能相違背。在這一問(wèn)題上，新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家，特別是新奧地利學(xué)派的哈耶克以及芝加哥學(xué)派的弗里德曼都對(duì)這種觀點(diǎn)提出了反對(duì)。他們提倡市場(chǎng)自由運(yùn)作，反對(duì)政府干預(yù)，認(rèn)為個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的利己行為可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福祉的最優(yōu)化與最大化，而企業(yè)如果承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，便是對(duì)自由社會(huì)基礎(chǔ)的顛覆。誠(chéng)然，自由主義提倡市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，保護(hù)私有產(chǎn)權(quán)與個(gè)人自由，反對(duì)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)多干預(yù)，是維護(hù)自由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)之理論基石，但是在現(xiàn)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，“企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任是對(duì)自由社會(huì)基礎(chǔ)的顛覆”這一觀點(diǎn)有待商榷。 另一方面，一些學(xué)者和國(guó)際組織也在倡議企業(yè)通過(guò)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。張維迎認(rèn)為，在一個(gè)健全的市場(chǎng)制度下，企業(yè)追求利潤(rùn)、為客戶創(chuàng)造價(jià)值以及承擔(dān)社會(huì)責(zé)任之間，不僅不矛盾，而且基本是一致的。彼得森和阿維森更是提出了道德經(jīng)濟(jì)這一概念，他們認(rèn)為可以通過(guò)道德將企業(yè)、消費(fèi)者、員工以其他利益相關(guān)者的目標(biāo)轉(zhuǎn)移到超越利潤(rùn)的社會(huì)目標(biāo)上，以這一新型“社會(huì)契約”為基礎(chǔ)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益與社會(huì)利益相統(tǒng)一的道德經(jīng)濟(jì)。 本文認(rèn)為，上述學(xué)者們間關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任認(rèn)識(shí)的差異，恰恰反映了目前關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究存在理論與實(shí)踐間的差距。作為制造業(yè)中最大的單一部門(mén)，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要性不言而喻。一方面，汽車(chē)在生產(chǎn)與使用過(guò)程中的環(huán)境負(fù)荷較大；另一方面，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈較長(zhǎng)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)生活影響較大。因此，本研究希望以具有行業(yè)代表性的發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)為切入點(diǎn)，通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的機(jī)制與實(shí)踐展開(kāi)分析，以期回答企業(yè)能否通過(guò)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與環(huán)境間的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，并為中國(guó)汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供模式參考。 正如上面所提到的，我的論文將主要致力于回答企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)利潤(rùn)最大化是否相矛盾這一核心命題，而對(duì)這一問(wèn)題的回答是以發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)產(chǎn)業(yè)為切入點(diǎn)的。為了實(shí)現(xiàn)上述研究目的，本研究將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行展開(kāi)。首先，問(wèn)題的提出部分：在梳理企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論背景與現(xiàn)實(shí)背景的基礎(chǔ)上，提出研究問(wèn)題，這一部分將在第1章中進(jìn)行闡述。其次，分析與實(shí)證研究部分，該部分為研究的核心，主要包括理論基礎(chǔ)構(gòu)建、發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變、發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)施路徑以及表現(xiàn)評(píng)價(jià)等主體研究部分，以及由發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的成效分析與案例分析兩章組成的實(shí)證研究部分。最后一部分為論文的結(jié)論部分，我將在該部分提出中國(guó)汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的機(jī)制和模式。下面我以章為單位，簡(jiǎn)要介紹一下文章的主要研究?jī)?nèi)容、結(jié)論和發(fā)現(xiàn)。 第1章“緒論”主要交待研究背景、研究目的、意義以及研究方法。在對(duì)理論背景、現(xiàn)實(shí)背景的梳理與分析基礎(chǔ)上，交待本研究所開(kāi)展的大背景。通過(guò)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任思想起源與論爭(zhēng)進(jìn)行回顧以及目前研究存在的不足，結(jié)合汽車(chē)產(chǎn)業(yè)特性，明確開(kāi)展本研究的動(dòng)因就是要為中國(guó)汽車(chē)企業(yè)真正負(fù)起社會(huì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供借鑒。接下來(lái)，我將對(duì)研究目的、研究意義以及研究方法進(jìn)行說(shuō)明，并簡(jiǎn)述本研究可能的創(chuàng)新之處和存在的不足。 第2章“企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其相關(guān)理論分析”從理論回顧以及綜述上形成了本研究的理論基礎(chǔ)。筆者通過(guò)對(duì)企業(yè)概念界定的回顧，認(rèn)為企業(yè)具備自然與社會(huì)兩種屬性。接下來(lái)，我對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論的發(fā)展脈絡(luò)進(jìn)行了回顧，剖析企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論的演進(jìn)過(guò)程，在對(duì)相關(guān)概念進(jìn)行綜述的基礎(chǔ)上界定了企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵。在此基礎(chǔ)上，從工具化理論視角中選取利益相關(guān)者理論、企業(yè)資源基礎(chǔ)理論，從倫理理論視角中選取可持續(xù)發(fā)展理論進(jìn)行了進(jìn)一步的理論梳理，為企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了系統(tǒng)理論支撐。 第3章“發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的演進(jìn)及影響因素分析”將主要分析發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的轉(zhuǎn)變以及其內(nèi)外部影響因素。在梳理Porter和Kramer（2006）提出的“共享價(jià)值”理論基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家主要汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任演變和發(fā)展的分析，本研究認(rèn)為這些企業(yè)已經(jīng)從對(duì)環(huán)境問(wèn)題的關(guān)注、將環(huán)境問(wèn)題與社會(huì)問(wèn)題并重過(guò)渡到尋找共同價(jià)值、進(jìn)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變這一階段。這主要是受政府制度安排、利益相關(guān)者訴求以及市場(chǎng)機(jī)制性因素的約束與促進(jìn)影響，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、技術(shù)創(chuàng)新能力等也為這種轉(zhuǎn)變提供了基礎(chǔ)。 第4章“發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐路徑”主要分析了發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)如何履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任。本研究發(fā)現(xiàn)，為了實(shí)現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)人”與“社會(huì)人”的相容與統(tǒng)一，發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐路徑主要涵蓋以下幾個(gè)方面：第一，制定與實(shí)施企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，確保企業(yè)社會(huì)責(zé)任融入到價(jià)值鏈形成全過(guò)程；第二，回應(yīng)投資者、員工、消費(fèi)者等主要利益相關(guān)者訴求，做好企業(yè)社會(huì)公民；第三，著重考慮行業(yè)及產(chǎn)品特征，開(kāi)展環(huán)境經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，降低企業(yè)環(huán)境負(fù)荷，提高產(chǎn)品環(huán)保性能。這將為中國(guó)汽車(chē)企業(yè)提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)水平提供模式參考。 第5章“發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)評(píng)價(jià)”以國(guó)際報(bào)告倡議組織（GRI）可持續(xù)發(fā)展報(bào)告框架為基礎(chǔ)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。如何客觀、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)，明確其可取與可提升之處，對(duì)于探討“經(jīng)濟(jì)人”能否在實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)的最大化的情況下促進(jìn)社會(huì)福祉的提高頗為重要。本章選取基于GRI報(bào)告框架評(píng)價(jià)法對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)范圍涵蓋了公司戰(zhàn)略、治理、承諾與參與、經(jīng)濟(jì)績(jī)效、環(huán)境績(jī)效以及社會(huì)績(jī)效，為了解發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)提供了新的視角。 第6章“發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的成效分析”系統(tǒng)分析了發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)通過(guò)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任所取得的經(jīng)濟(jì)成效、社會(huì)成效、環(huán)境保護(hù)成效。在此基礎(chǔ)上，筆者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)與企業(yè)業(yè)績(jī)之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。實(shí)證結(jié)果表明，發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)通過(guò)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任總體表現(xiàn)，促進(jìn)了以資產(chǎn)收益率與托賓Q值等企業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)的提升，而良好的企業(yè)業(yè)績(jī)則又進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)的提升。這一研究結(jié)論從某種程度上表明企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化并不相矛盾。 第7章“大眾集團(tuán)企業(yè)社會(huì)責(zé)任案例研究”對(duì)德國(guó)大眾集團(tuán)企業(yè)社會(huì)責(zé)任案例進(jìn)行研究。大眾集團(tuán)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任提高到企業(yè)戰(zhàn)略層面，并且構(gòu)建了完善的企業(yè)社會(huì)責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展治理結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的貫徹與實(shí)施。大眾集團(tuán)通過(guò)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任與環(huán)境責(zé)任，取得了良好的成效。通過(guò)對(duì)這一具有代表性的微觀企業(yè)案例分析，筆者認(rèn)為企業(yè)通過(guò)實(shí)施以滿足利益相關(guān)者訴求為核心的企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，可以實(shí)現(xiàn)自身盈利與社會(huì)福祉水平的提高。 第8章“中國(guó)汽車(chē)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的機(jī)制及模式構(gòu)建”為本研究的政策建議部分。在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，我建議實(shí)施包括進(jìn)一步完善外部制度性供給、建立強(qiáng)制性企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露制度以及綠色市場(chǎng)培育在內(nèi)的外部約束與促進(jìn)機(jī)制。同時(shí)，企業(yè)自身也要建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略及與其相適應(yīng)的公司治理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)新能源技術(shù)創(chuàng)新，開(kāi)展環(huán)境經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，持續(xù)降低環(huán)境負(fù)荷，并積極回應(yīng)主要利益相關(guān)者訴求。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F416.471;F270
【圖文】：

圖 3.2 全球企業(yè)社會(huì)投資資產(chǎn)狀況資料來(lái)源：GSIA. Global Sustainable Investment Review 2012 [R/OL]. 2013[2014-08-26].http://gsiareview2012.gsi-alliance.org/#/1/.社會(huì)責(zé)任投資指數(shù)的發(fā)布，進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任投資市場(chǎng)機(jī)制作用的發(fā)揮。社會(huì)責(zé)任投資指數(shù)，是指由指數(shù)編制公司或金融機(jī)構(gòu)按照一定的原則選擇具有廣泛行業(yè)代表性并具有較高的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)的公司，依據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)體系對(duì)公司在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境以及治理等方面的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，為投資者提供投資決策參考。為了展示自身良好的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)水平以及可持續(xù)發(fā)展前景，給投資者以更大信心，以吸引更多投資，發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)非常重視入選這類(lèi)指數(shù)。以大眾汽車(chē)為例，其 2012 年入選了 ASPI、道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)、ECPI 系列指數(shù)、ESI 系列指數(shù)、斯托克全球環(huán)境、社會(huì)和治理領(lǐng)袖指數(shù)與倫敦金融時(shí)報(bào)社會(huì)指數(shù)等可持續(xù)發(fā)展指數(shù)。3.3.3 內(nèi)外部基礎(chǔ)性因素

圖 4.1 寶馬集團(tuán)可持續(xù)戰(zhàn)略及關(guān)鍵行動(dòng)領(lǐng)域資料來(lái)源：BMW.Adding value: Sustainability value report 2012[R/OL]. 2013[2014-07-18].http://www.bmwgroup.com/bmwgroup_prod/e/0_0_www_bmwgroup_com/verantwortung/svr_2012/BMWGroup_SVR2012_ENG_Onlineversion_130513.pdf.4.1.1.2 依據(jù)企業(yè)愿景制定可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與依據(jù)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)相對(duì)應(yīng)，一些發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)企業(yè)特別是日本汽車(chē)企業(yè)，則是依據(jù)企業(yè)愿景來(lái)制定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。日產(chǎn)汽車(chē)的企業(yè)愿景是“豐富你的生活”，希望通過(guò)其全球的活動(dòng)來(lái)為社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。在“藍(lán)色公民”這一企業(yè)社會(huì)責(zé)任方法下，日產(chǎn)汽車(chē)定義了八個(gè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。環(huán)境、安全與慈善戰(zhàn)略表明日產(chǎn)汽車(chē)對(duì)領(lǐng)先汽車(chē)制造商這一目標(biāo)的追求，而其他的五項(xiàng)戰(zhàn)略：質(zhì)量、價(jià)值鏈、雇員、經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)、公司治理與內(nèi)部控制，是日產(chǎn)汽車(chē)認(rèn)為使其成為被社會(huì)相信與需要的企業(yè)所必須追尋的行動(dòng)范圍。通過(guò)制定上述八項(xiàng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，日產(chǎn)汽車(chē)定義了履行企業(yè)

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2735446