本文選題：DH公司內(nèi)部控制 + 內(nèi)部控制評價��； 參考：《西安理工大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：DH公司是一個成立時間不久的工業(yè)遺產(chǎn)改造園區(qū)的商業(yè)運營企業(yè),由于其地理位置與改造模式的特殊性,在全世界范圍內(nèi)可參考的成功項目并不多,因此,DH公司的運營發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)。在形勢逼迫下,優(yōu)化DH公司的內(nèi)部控制,加強企業(yè)管理,減少企業(yè)發(fā)展內(nèi)部阻礙成為DH公司亟需解決的問題。因此,本文站在研究者的視角,對DH公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行研究,具有一定的理論與現(xiàn)實意義。本文采用案例研究的分析方法,對DH公司的內(nèi)部控制活動進(jìn)行了研究。首先介紹了內(nèi)部控制評價在實踐中的發(fā)展歷程并對內(nèi)部控制評價相關(guān)文獻(xiàn)做了總結(jié)。接著,在借鑒前人研究成果的基礎(chǔ)上,對DH公司的內(nèi)部控制活動進(jìn)行研究。本研究遵循以下步驟進(jìn)行:首先,對DH公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行介紹;其次,依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》,結(jié)合DH公司經(jīng)營特點,構(gòu)建了適合于DH公司的內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系,運用專家評分與層次分析法相結(jié)合的方式確定評價指標(biāo)的權(quán)重,通過專家打分與模糊綜合評價法確定評價指標(biāo)的隸屬度;再次,結(jié)合評價指標(biāo)的權(quán)重與隸屬度,對DH公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價并分析,從中找出DH公司內(nèi)部控制的制度設(shè)計及執(zhí)行方面存在的問題,并分析其可能產(chǎn)生的影響,以及存在問題的成因;最后,結(jié)合DH公司經(jīng)營狀況,針對DH公司內(nèi)部控制存在的問題及成因,提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。本文的研究結(jié)果表明,DH公司內(nèi)部控制活動整體上看較好,但仍然存在一些問題,主要表現(xiàn)為人力資源發(fā)展滯后、資金管理效率低下、采購控制活動不合理、資產(chǎn)管理控制環(huán)節(jié)薄弱、宣傳策劃管理不科學(xué)、招商管理工作缺乏引導(dǎo)機制、運營管理制度不完善、全面預(yù)算執(zhí)行力不足、合同管理重視程度不夠。針對這些問題,本文提出了如下改進(jìn)建議:緊抓人力資源管理工作、強化資金管理控制、優(yōu)化采購管理系統(tǒng)、提高資產(chǎn)管理效率、對宣傳策劃管理進(jìn)行改進(jìn)、建立招商管理機制、完善運營管理制度、明確全面預(yù)算目標(biāo)、重視合同管理。這些建議對提高DH公司內(nèi)部控制效果,保證DH公司可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。同時,期望本文關(guān)于DH公司的內(nèi)部控制評價模型及DH公司內(nèi)部控制優(yōu)化的框架對其他企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)及評價工作具有參考意義。
[Abstract]:Dh Company is a commercial operation enterprise of the Industrial Heritage Reconstruction Park which has been established for a short time. Due to the particularity of its geographical location and transformation mode, there are few successful projects in the world for reference. Therefore, the operation and development of DH Company is facing great challenges. Under the pressure of the situation, optimizing the internal control of DH company, strengthening the enterprise management and reducing the internal obstruction of enterprise development are the urgent problems for DH company to solve. Therefore, from the perspective of researchers, this paper studies the internal control of DH Company, which has certain theoretical and practical significance. This paper studies the internal control activities of DH Company by case study. Firstly, this paper introduces the development of internal control evaluation in practice and summarizes the relevant literature on internal control evaluation. Then, based on the previous research results, the internal control activities of DH Company are studied. This research follows the following steps: firstly, the present situation of DH company's internal control is introduced; secondly, according to the "Application guidelines of Enterprise Internal Control", combined with the management characteristics of DH Company, The internal control evaluation index system suitable for DH company is constructed. The weight of evaluation index is determined by the combination of expert score and analytic hierarchy process, and the membership degree of evaluation index is determined by expert scoring and fuzzy comprehensive evaluation method. Combined with the weight and membership of the evaluation index, this paper evaluates and analyzes the internal control system of DH Company, finds out the problems existing in the design and implementation of the internal control system of DH Company, and analyzes its possible impact. And the causes of the problems; finally, combined with the DH company operating situation, the DH company internal control problems and causes, put forward corresponding suggestions for improvement. The results of this paper show that the internal control activities of the company are good on the whole, but there are still some problems, such as lagged development of human resources, low efficiency of fund management, unreasonable procurement control activities, etc. The assets management control link is weak, the propaganda plan management is not scientific, the investment management work lacks the guidance mechanism, the operation management system is not perfect, the overall budget execution power is insufficient, the contract management is not paid enough attention. In view of these problems, this paper puts forward the following suggestions: grasping the human resources management, strengthening the control of fund management, optimizing the purchasing management system, improving the efficiency of asset management, improving the propaganda and planning management. Establish investment management mechanism, perfect operation management system, define overall budget target and attach importance to contract management. These suggestions play an important role in improving the internal control effect of DH Company and ensuring the sustainable development of DH Company. At the same time, it is expected that the evaluation model of DH company's internal control and the framework of DH company's internal control optimization will be helpful to the construction and evaluation of other enterprises' internal control.
【學(xué)位授予單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F406.7;F426.92

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1837914