本文關(guān)鍵詞：地方財(cái)政自主權(quán)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】： 我國(guó)憲法第3條、第95條、第99條和第101條的規(guī)定,在形式上確立了“二元性政體”結(jié)構(gòu)。但從憲法和法律的規(guī)定中卻很難推導(dǎo)出地方自治的法根據(jù),以此為基礎(chǔ)的財(cái)政自治亦不能得到法規(guī)范上的確認(rèn)。然而,地方自主權(quán)(包括財(cái)政自主權(quán))經(jīng)常被用以討論中國(guó)的中央與地方關(guān)系。在事實(shí)上,地方自主權(quán)一詞在國(guó)家話語(yǔ)體系中也并不鮮見(jiàn)。地方自主權(quán)概念在中國(guó)的使用溯源表明,它并非是一般認(rèn)知中的地方自治概念。財(cái)政自主權(quán)是行政性財(cái)政放權(quán)結(jié)果的概括性表達(dá),并且主要是一種地方自主性財(cái)政職權(quán);同時(shí),也包含了預(yù)留地方改革試驗(yàn)行動(dòng)空間的內(nèi)容。 以此為基礎(chǔ)展開(kāi)的研究表明,在既有的法律規(guī)范體系(本文定義為正式制度)下,地方政權(quán)在預(yù)算、組織收入,以及支出等方面享有一定的自主權(quán)。地方政權(quán)能夠在該種財(cái)政自主狀態(tài)下,實(shí)現(xiàn)地方的有效治理。然而,基于特殊的憲法設(shè)計(jì)、政治體制,以及歷史的原因,地方在正式制度下賦得的財(cái)政自主權(quán)受到了不同程度的限縮。但在正式制度外,地方政權(quán)通過(guò)改革創(chuàng)新、試驗(yàn),以及其他策略性行動(dòng),獲得了大量的事實(shí)上的財(cái)政自主權(quán)。也因此,在事實(shí)狀態(tài)下,地方財(cái)政自主權(quán)表現(xiàn)為構(gòu)成的復(fù)雜性、邊界的不穩(wěn)定性和淵源上的非規(guī)范性。 憲法和法律沒(méi)有明確、具體地劃分中央與地方的財(cái)政權(quán)限。在實(shí)際的權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中,這種不確定性展開(kāi)了一把可以接受各種解釋的寬大紙扇。在一方面,地方的財(cái)政自主權(quán)難以獲得憲法上的制度性保障,因而,地方財(cái)政自主權(quán)可能會(huì)受到來(lái)自中央的干預(yù)與侵害;在另一方面,基于憲法有關(guān)“積極性、主動(dòng)性”的原則,以及在不同時(shí)期中央對(duì)地方創(chuàng)新或試驗(yàn)的激勵(lì),地方的行動(dòng)往往會(huì)拓展其財(cái)政自主空間,從而在某些方面形成財(cái)政自主的事實(shí)效果。 財(cái)政立法的一元化和執(zhí)行的分權(quán)性、地方民主構(gòu)造與地方財(cái)政自主之間的分離、財(cái)政權(quán)限劃分的不明確,以及為降低改革成本而對(duì)地方既得利益的妥協(xié)等現(xiàn)實(shí)因素,導(dǎo)致了中央傾向于通過(guò)非正式制度來(lái)調(diào)整中央與地方的財(cái)政關(guān)系。地方也傾向于在法律規(guī)范之外以實(shí)際行動(dòng)來(lái)維護(hù)歷次改革獲得的既得利益,并以改革的名義逐次拓展其財(cái)政自主空間。由此,形成了地方財(cái)政自主權(quán)在規(guī)范和事實(shí)間的巨大張力。 要實(shí)現(xiàn)地方財(cái)政自主權(quán)從變動(dòng)到穩(wěn)定的轉(zhuǎn)捩,應(yīng)當(dāng)從以下三個(gè)方面展開(kāi)理性的反思:第一,從負(fù)擔(dān)的功能主義出發(fā),立足于地方財(cái)政的均衡化和地方治理的有效性,調(diào)整中央與地方財(cái)政權(quán)限的配置結(jié)構(gòu),確立合理的地方財(cái)權(quán)與事權(quán)范圍。第二,以規(guī)范性財(cái)政分權(quán)為導(dǎo)向,在憲法和法律上明確劃分中央與地方之間的財(cái)政權(quán)限,并為地方財(cái)政自主權(quán)提供制度性保障,以體現(xiàn)地方財(cái)政自主權(quán)的防御原則。第三、以建立民主化的公共財(cái)政為目標(biāo),通過(guò)地方民主機(jī)制和信息公開(kāi)制度,監(jiān)督地方的財(cái)政行為,以此替代部分來(lái)自中央的直接監(jiān)督與制約的功能,充分釋放地方的財(cái)政自主性。
【關(guān)鍵詞】：地方財(cái)政 財(cái)政自主權(quán) 負(fù)擔(dān)的功能主義 規(guī)范性分權(quán) 公共財(cái)政
【學(xué)位授予單位】：上海交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類(lèi)號(hào)】：D921
【目錄】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-10
• 引言10-17
• 一、研究背景及目的10-11
• 二、研究現(xiàn)狀11-15
• 三、研究思路及框架15-16
• 四、研究方法16-17
• 第一章 緒論17-34
• 第一節(jié) 問(wèn)題的提出17-19
• 第二節(jié) 地方的財(cái)政地位19-24
• 一、地方在國(guó)家結(jié)構(gòu)中的地位19-21
• 二、地方在國(guó)家財(cái)政結(jié)構(gòu)中的地位21-24
• 第三節(jié) 財(cái)政自主權(quán)概念的界定24-34
• 一、地方自主權(quán)的一般認(rèn)知24-25
• 二、我國(guó)憲法和法律規(guī)范體系下的自主權(quán)概念25-26
• 三、地方自主權(quán)概念在我國(guó)的使用溯源26-28
• 四、本文對(duì)財(cái)政自主權(quán)概念的界定28-34
• 第二章 正式制度下的地方財(cái)政自主權(quán)34-63
• 第一節(jié) 預(yù)算自主權(quán)34-37
• 一、地方預(yù)算制度34-35
• 二、地方預(yù)算自主權(quán)35-37
• 第二節(jié) 自主組織收入權(quán)37-57
• 一、稅收自主權(quán)38-45
• 二、非稅收入自主權(quán)45-55
• 三、公共債務(wù)舉借權(quán)55-57
• 第三節(jié) 支出自主權(quán)57-63
• 一、地方財(cái)政收入的支配自主權(quán)57-61
• 二、收支均衡化與地方支出自主權(quán)61-63
• 第三章 地方財(cái)政自主權(quán)的限縮63-88
• 第一節(jié) 預(yù)算自主權(quán)的限縮63-67
• 一、預(yù)算批準(zhǔn)權(quán)的限縮63-65
• 二、不穩(wěn)定的預(yù)算收入對(duì)預(yù)算自主權(quán)的限縮65-66
• 三、預(yù)算程序獨(dú)立性的限縮66-67
• 第二節(jié) 收入自主權(quán)的限縮67-76
• 一、稅收自主權(quán)的限縮67-74
• 二、非稅收入自主權(quán)的限縮74-76
• 第三節(jié) 強(qiáng)制性支出責(zé)任對(duì)支出自主權(quán)的限縮76-88
• 一、強(qiáng)制性支出責(zé)任的功能76-77
• 二、強(qiáng)制性支出標(biāo)準(zhǔn)與項(xiàng)目77-79
• 三、支出責(zé)任的轉(zhuǎn)移79-85
• 四、無(wú)經(jīng)費(fèi)式指令85-88
• 第四章 地方財(cái)政自主權(quán)的功能性擴(kuò)張88-116
• 第一節(jié) 預(yù)算外活動(dòng)對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的擴(kuò)張88-93
• 一、預(yù)算約束在中央與地方財(cái)政結(jié)構(gòu)上的意義88-89
• 二、預(yù)算外活動(dòng)對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的影響89-93
• 第二節(jié) 稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的擴(kuò)張93-100
• 一、稅收競(jìng)爭(zhēng)在中央與地方財(cái)政結(jié)構(gòu)上的意義93-96
• 二、稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的影響96-100
• 第三節(jié) 政府融資對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的擴(kuò)張100-109
• 一、地方政府債務(wù)融資100-104
• 二、地方政府土地融資104-107
• 三、政府融資方式多元化對(duì)地方財(cái)政自主權(quán)的影響107-109
• 第四節(jié) 事實(shí)上形成的地方財(cái)政自主權(quán)109-116
• 一、正式制度難以容納地方利益109-111
• 二、事實(shí)上的地方財(cái)政自主權(quán)的形成111-116
• 第五章 地方財(cái)政自主權(quán)非穩(wěn)定化的原因116-144
• 第一節(jié) 規(guī)則的一元化與執(zhí)行的分權(quán)性116-123
• 一、規(guī)則的一元化116-119
• 二、規(guī)則執(zhí)行的分權(quán)性119-121
• 三、零碎化的威權(quán)體制121-123
• 第二節(jié) 地方民主構(gòu)造與地方財(cái)政自主的分離123-131
• 一、參照框架意義上的地方民主構(gòu)造123-126
• 二、政治集權(quán)框架下的財(cái)政分權(quán)126-131
• 第三節(jié) 財(cái)政權(quán)限劃分與既有的財(cái)政自主權(quán)131-137
• 一、中央與地方財(cái)政權(quán)劃分的模糊性131-133
• 二、非正式制度下的地方財(cái)政自主權(quán)133-137
• 第四節(jié) 財(cái)政自主權(quán)確定標(biāo)準(zhǔn)的碎片化137-144
• 一、中央立法的賦權(quán)標(biāo)準(zhǔn)137-139
• 二、非正式制度下既得利益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)139-140
• 三、地方自律的能力可及標(biāo)準(zhǔn)140-142
• 四、中央統(tǒng)合的適度性標(biāo)準(zhǔn)142-144
• 第六章 地方財(cái)政自主權(quán)從變動(dòng)到穩(wěn)定的邏輯144-169
• 第一節(jié) 負(fù)擔(dān)的功能主義144-150
• 一、財(cái)政應(yīng)當(dāng)分權(quán)144-145
• 二、層級(jí)重疊的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生權(quán)限競(jìng)合145-146
• 三、事務(wù)性質(zhì)論的界定146-150
• 第二節(jié) 規(guī)范性財(cái)政分權(quán)150-158
• 一、財(cái)政分權(quán)的規(guī)范化150-152
• 二、干預(yù)的法定主義152-154
• 三、市場(chǎng)化背景下的規(guī)范性財(cái)政分權(quán)154-158
• 第三節(jié) 民主化的公共財(cái)政158-169
• 一、地方財(cái)政民主化的愿景158-160
• 二、議會(huì)中心主義的公共財(cái)政160-163
• 三、參與式公共財(cái)政與財(cái)政透明度163-169
• 結(jié)語(yǔ)169-171
• 參考文獻(xiàn)171-183
• 上海交通大學(xué)博士學(xué)位論文答辯決議書(shū)183

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：263885