本文關(guān)鍵詞：上市公司信息披露制度的理論基礎(chǔ)，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：保證證券市場的穩(wěn)定、有序和高效,為投資者提供良好的投資環(huán)境是證券市場監(jiān)管的一個(gè)最重要目標(biāo)之一,而要達(dá)到此目標(biāo),最有效、最可行的辦法之一就是建立全面的信息披露制度,要求證麴發(fā)行人在發(fā)行證券時(shí),必須向投資者公開其經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況以及其他有關(guān)情況,并在證券上市后繼續(xù)進(jìn)行信息披露,以便投資者在獲得充分信息資料的基礎(chǔ)上做出理性的投資決策。信息公開是證券市場的主要特點(diǎn),信息披露制度更是證券法的核心制度,它體現(xiàn)在有關(guān)證券發(fā)行和交易的所有法律規(guī)定之中,貫穿于證券發(fā)行、上市、交易的始終。信息披露制度有著深厚的理論基礎(chǔ),本文主要從倫理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)以及法理學(xué)入手來論證該制度的理論基礎(chǔ),并對完善我國當(dāng)前信息披露制度提出建議。 對于信息披露制度的含義有不同的理解,本論文認(rèn)為信息披露制度是指信息披露主體即“依法承擔(dān)公開信息披露義務(wù)的信息發(fā)源人”在證券發(fā)行、上市、交易等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律、法規(guī)以及證券交易所的有關(guān)規(guī)定,將與證券有關(guān)的一切真實(shí)信息完全、準(zhǔn)確、及時(shí)地向社會公眾予以公開,以供投資者做出證券投資判斷和監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管的法律制度。 建立在契約論基礎(chǔ)上的道義論和建立在功利論基礎(chǔ)上的功利主義在某種深層意義上都反映了市場經(jīng)濟(jì)的倫理趨向。本文在對道義論與功利主義進(jìn)行深層分析的基礎(chǔ)上,認(rèn)為以責(zé)任和義務(wù)為行為依據(jù),主要著眼點(diǎn)是道德行為動機(jī),把義務(wù)和責(zé)任看作是其理論的中心概念的道義論倫理學(xué)和以行為的感性快樂與痛苦為出發(fā)點(diǎn),主張行為的善惡在于它所能帶來的快樂的量是否超過痛苦的量的功利主義倫理學(xué)都構(gòu)成了信息披露法律制度的倫理學(xué)基礎(chǔ)。 信息披露制度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物,而金融市場的失靈是產(chǎn)生各項(xiàng)金融監(jiān)管法律制度的基礎(chǔ)性原因。證券信息披露制度的制定也正是在干預(yù)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)思想的指導(dǎo)下,承認(rèn)國家對上市公司、以至證券市場的干預(yù)和管制是一種不可或缺的制度安排。本文認(rèn)為有效市場假設(shè)理論、委托代理理論以及由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的信息不對稱理論均是證券市場制定信息披露制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。并且本文從博弈論出發(fā),分別對股票投資者之間的非合作博弈、經(jīng)營者與投資者之間的非合作博弈以及上市公司與監(jiān)管者之間的非合作博弈進(jìn)行了分析,認(rèn)為正確解決以上各方利益代表者的
【關(guān)鍵詞】：信息披露 理論基礎(chǔ) 監(jiān)管
【學(xué)位授予單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2005
【分類號】：D912.28
【目錄】：

• 引言9
• 1 信息披露制度概述9-16
• 1.1 信息披露制度的歷史沿革9-11
• 1.2 信息披露制度的含義及其內(nèi)容11-14
• 1.2.1 信息披露制度的含義11-13
• 1.2.2 信息披露制度的內(nèi)容13-14
• 1.3 信息披露的法律標(biāo)準(zhǔn)14-16
• 2 證券信息披露制度的倫理學(xué)基礎(chǔ)16-22
• 2.1 信息披露制度的道義論基礎(chǔ)17-20
• 2.2 信息披露制度的功利主義基礎(chǔ)20-22
• 3 信息披露制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)22-33
• 3.1 “有效市場假設(shè)”理論23-25
• 3.2 委托——代理理論25-26
• 3.3 信息不對稱理論26-28
• 3.3.1 逆向選擇27
• 3.3.2 道德風(fēng)險(xiǎn)27-28
• 3.4 博弈論28-33
• 3.4.1 股票投資者之間的非合作博弈29-30
• 3.4.2 經(jīng)營者與投資者之間的非合作博弈30-31
• 3.4.3 上市公司與監(jiān)管者之間的非合作博弈31-33
• 4 證券信息披露制度的法理學(xué)基礎(chǔ)33-38
• 4.1 權(quán)義關(guān)系平衡論33-34
• 4.2 法的價(jià)值論34-38
• 4.2.1 法的秩序價(jià)值35-36
• 4.2.2 法的效益價(jià)值36-37
• 4.2.3 法的平等價(jià)值37-38
• 5 我國現(xiàn)行信息披露制度的改革與完善38-47
• 5.1 改革我國現(xiàn)行的股票發(fā)行制度39-40
• 5.2 發(fā)揮市場的監(jiān)督力量40-41
• 5.3 加強(qiáng)證券交易所的一線監(jiān)管41-43
• 5.4 完善證券市場中的民事賠償制度43-47
• 5.4.1 改革訴訟受理要件44
• 5.4.2 完善代表人訴訟模式44-47
• 參考文獻(xiàn)47-49

【引證文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 王德祿;劉銘源;;上市公司信息披露制度的理論基礎(chǔ)及博弈分析[J];江西社會科學(xué);2009年01期

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 胡靜波;我國上市公司信息披露制度及其有效性研究[D];吉林大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 楊民子;創(chuàng)業(yè)板市場準(zhǔn)入監(jiān)管法律制度研究[D];中國政法大學(xué);2011年

2 鐘雪斐;國有企業(yè)信息披露法律制度研究[D];中國政法大學(xué);2011年

3 羅昌憲;上市公司定向增發(fā)對股價(jià)的影響研究[D];浙江大學(xué);2012年

4 張國艷;生物資產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品信息披露問題研究[D];內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué);2006年

5 田英偉;試論證券投資基金信息披露法律制度之完善[D];華東政法大學(xué);2007年

6 彭勇;證券投資基金信息披露制度研究[D];湖南大學(xué);2008年

7 胡娜;中國證券市場信息傳導(dǎo)途徑的分析[D];昆明理工大學(xué);2007年

8 賈莉莉;我國農(nóng)業(yè)上市公司生物資產(chǎn)信息披露狀況研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2007年

9 孫建福;我國CBA職業(yè)籃球聯(lián)賽組織信息披露制度的構(gòu)建[D];北京體育大學(xué);2009年

10 李佳;上市公司信息披露質(zhì)量與公司經(jīng)營績效的相關(guān)性研究[D];中南大學(xué);2008年

  本文關(guān)鍵詞：上市公司信息披露制度的理論基礎(chǔ)，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

，

本文編號：376874