本文關(guān)鍵詞：非上市公眾公司信息披露規(guī)則研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(下稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”)的建立,我國(guó)形成了第一個(gè)全國(guó)性的場(chǎng)外股票交易市場(chǎng),為非上市公眾公司提供了股票發(fā)行和公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的平臺(tái),也成為了我國(guó)多層次資本市場(chǎng)的重要組成部分,作為中小企業(yè)重要的融資平臺(tái),在為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出貢獻(xiàn)的同時(shí)必須重視對(duì)投資者的保護(hù)和市場(chǎng)秩序的維護(hù),實(shí)現(xiàn)這一目的核心便是信息披露。證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)一系列規(guī)則的出臺(tái)為非上市公眾公司提供了信息披露的指引,但是仍存在不足的地方。鑒于非上市公眾公司的進(jìn)行股權(quán)交易的高風(fēng)險(xiǎn)性以及信息披露制度的規(guī)范體系尚未完全建立,本文運(yùn)用比較分析和規(guī)范分析的科學(xué)研究方法,分四個(gè)部分較為深入地論述非上市公眾公司信息披露制度,并在此基礎(chǔ)上分析了我國(guó)非上市公眾公司信息披露制度存在的問(wèn)題并闡述完善建議。第一部分闡述了非上市公眾公司及相關(guān)概念。論文結(jié)合證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出臺(tái)的相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)非上市公眾公司相關(guān)概念的界定,分析了信息披露制度的必要性和特殊性,進(jìn)而論證對(duì)該類公司股票發(fā)行和公開(kāi)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行信息披露的重要性,提出了該制度的存在意義。第二部分對(duì)英美成熟的場(chǎng)外交易市場(chǎng)信息披露規(guī)則進(jìn)行分析比較。主要分析了美國(guó)OTCBB市場(chǎng)和英國(guó)PLUS市場(chǎng)的信息披露制度,從法律體系、監(jiān)管體制及相關(guān)制度的設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行考察,并比較分析分析得出啟示,從中歸納出我國(guó)在非上市公眾公司信息披露制度規(guī)則中值得借鑒或參考的地方。第三部分全面闡述非上市公眾公司信息披露規(guī)則。首先概括了非上市公眾公司信息披露的法律依據(jù),然后在根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基礎(chǔ)上對(duì)非上市公眾公司信息披露的義務(wù)主體與披露內(nèi)容進(jìn)行研究。解決了非上市公眾公司在進(jìn)行股票發(fā)行和公開(kāi)轉(zhuǎn)讓時(shí)需披露哪些內(nèi)容及相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定應(yīng)如何理解判斷的問(wèn)題,最后提出了在信息披露時(shí)應(yīng)符合哪些要求。第四部分針對(duì)現(xiàn)行信息披露規(guī)則存在的不足提出完善建議。主要根據(jù)本文中分析的非上市公眾公司信息披露規(guī)則的主要內(nèi)容、披露標(biāo)準(zhǔn)和要求中存在的問(wèn)題提出完善建議,建議內(nèi)容圍繞建立完善的多層次信息披露規(guī)則體系,構(gòu)建差異化的適度信息披露標(biāo)準(zhǔn),明確并完善信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范做市商信息披露規(guī)則四個(gè)方面來(lái)論述。
【關(guān)鍵詞】：非上市公眾公司 信息披露 規(guī)則 完善
【學(xué)位授予單位】：內(nèi)蒙古大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：D922.287
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-10
• 引言10-12
• (一) 選題背景與研究意義10
• (二) 研究思路和研究方法10-12
• 一、非上市公眾公司信息披露的意義12-14
• (一) 非上市公眾公司的界定12-13
• (二) 非上市公眾公司信息披露的意義13-14
• 二、英美非上市公眾公司信息披露規(guī)則的比較法考察及啟示14-19
• (一) 美國(guó)OTCBB市場(chǎng)信息披露規(guī)則14-16
• (二) 英國(guó)PLUS市場(chǎng)信息披露規(guī)則16-18
• (三) 英美兩國(guó)非上市公眾公司信息披露規(guī)則的比較與啟示18-19
• 三、我國(guó)非上市公眾公司信息披露規(guī)則分析19-28
• (一) 非上市公眾公司信息披露的法律依據(jù)19-20
• (二) 非上市公眾公司信息披露的義務(wù)主體范圍20-22
• (三) 非上市公眾公司信息披露的內(nèi)容22-27
• (四) 非上市公眾公司信息披露的基本要求27-28
• 四、我國(guó)非上市公眾公司信息披露規(guī)則的完善28-32
• (一) 建立完善的多層次信息披露規(guī)則體系28-29
• (二) 構(gòu)建差異化的適度信息披露標(biāo)準(zhǔn)29
• (三) 明確并完善信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)29-30
• (四) 規(guī)范做市商信息披露規(guī)則30-32
• 結(jié)語(yǔ)32-33
• 主要參考文獻(xiàn)33-36
• 致謝36

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：389570