循環(huán)貿易是滿足企業(yè)融資便利的新型貿易模式。受金融環(huán)境、企業(yè)融資、國企貿易等方面因素的影響,司法實踐中受理的循環(huán)貿易糾紛逐漸增多。涉及循環(huán)貿易的民事糾紛中,應重點審查當事人的真實意思表示、各方交易是否具有商業(yè)上的合理性、交易過程有無真實貨物流轉、是否存在"走單、走票、不走貨"的貿易情形、中間商和出資方的合同義務以及各方當事人追求的貿易差價。涉及循環(huán)貿易的刑事犯罪則應當重點從合同詐騙罪、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪、職務侵占罪以及國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪等罪名進行審查認定。 

【文章來源】：山東法官培訓學院學報. 2020,36(05)

【文章頁數(shù)】：9 頁

【文章目錄】：
一、循環(huán)貿易概述
    （一）概念
    （二）循環(huán)貿易糾紛的產生原因
        1.金融環(huán)境不穩(wěn)定。
        2.企業(yè)融資困難。
        3.國有企業(yè)增加貿易量及對外放貸賺取利潤。
    （三）循環(huán)貿易的融資優(yōu)勢
        1.循環(huán)貿易式融資有利于盤活存量,不增加資金需求方的總體負債規(guī)模。
        2.與無擔保信用貸款、一般抵押貸款等貸款形式相比,循環(huán)貿易式融資具有更好的擔保效果。
二、民事角度循環(huán)貿易定性及效力
    （一）定性
    （二）效力
    （三）民事司法裁判建議
        1.當事人的真實意思表示是判斷是否構成循環(huán)貿易的關鍵。
        2.分析各方交易是否具有商業(yè)上的合理性。
        3.分析整個交易過程有無真實貨物流轉,是否存在“走單、走票、不走貨”的貿易情形。
        4.關注中間商和出資方的合同義務。
        5.分析整個貿易過程中,各方當事人追求的是賺取資金差價還是合同標的物差價。
三、循環(huán)貿易刑事風險
    （一）案例分析
    （二）循環(huán)貿易引發(fā)的刑事案件罪名認定
        1.合同詐騙罪
        2.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪
        3.職務侵占罪
        4.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪
結 語



本文編號：3124040