發(fā)布時(shí)間：2019-03-17 07:46

【摘要】：隨著公司發(fā)展趨向集團(tuán)化,公司間的關(guān)聯(lián)交易也呈現(xiàn)利益多樣化。按照關(guān)聯(lián)方在交易過(guò)程中的交易雙方主觀動(dòng)機(jī)及利益的增減,可將關(guān)聯(lián)交易分為利益一致的關(guān)聯(lián)交易及利益沖突的關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易的動(dòng)機(jī)不同,則侵害的對(duì)象和相應(yīng)的規(guī)制方法也有所不同。企業(yè)集團(tuán)的成員除資金紐帶連接外,還存在人事、經(jīng)營(yíng)等紐帶連接,因此企業(yè)集團(tuán)中普遍存在股東(大)會(huì)和董事會(huì)層面的雙重治理現(xiàn)象。與一般的關(guān)聯(lián)企業(yè)相比,企業(yè)集團(tuán)各成員利益結(jié)合程度更高,因此在企業(yè)集團(tuán)中,利益一致的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的更為頻繁。關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定是規(guī)制關(guān)聯(lián)交易的首要問(wèn)題。不同專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定范圍有所不同,造成此種差異的原因則在于不同領(lǐng)域規(guī)制的重點(diǎn)有所不同。我國(guó)《公司法》雖未直接定義關(guān)聯(lián)人,但從關(guān)聯(lián)人角度定義了關(guān)聯(lián)關(guān)系。而該定義使“關(guān)聯(lián)人”僅成為關(guān)聯(lián)交易的“媒介”,而忽略了關(guān)聯(lián)人也可能成為關(guān)聯(lián)交易的主體的情形。我國(guó)滬深《上市規(guī)則》則將關(guān)聯(lián)人分為“關(guān)聯(lián)自然人”和“關(guān)聯(lián)法人”,《港交所上市規(guī)則》采取對(duì)“關(guān)連人士”詳細(xì)列舉的形式確定了關(guān)聯(lián)人的范圍。德國(guó)《股份公司法》對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)以專(zhuān)章形式進(jìn)行了立法,臺(tái)灣地區(qū)也借鑒了這一立法模式,在《公司法》中專(zhuān)設(shè)“關(guān)系企業(yè)”一章,并直接對(duì)關(guān)系企業(yè)進(jìn)行了界定。從根本上說(shuō),對(duì)企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制實(shí)質(zhì)上是公司治理層面的問(wèn)題。對(duì)企業(yè)集團(tuán)利益一致的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制,應(yīng)在厘清“關(guān)聯(lián)人”與“關(guān)聯(lián)企業(yè)”關(guān)系的基礎(chǔ)上對(duì)公司治理模式進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整,尤其從限制交易方在關(guān)聯(lián)交易中的權(quán)限入手。同時(shí),對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用還應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化。此外,在司法層面上還應(yīng)考慮到利益一致關(guān)聯(lián)交易的特殊性而對(duì)交易外第三人賦予較輕的舉證責(zé)任。
[Abstract]:As the development of the company tends to collectivize, the related transactions between companies also show the diversification of interests. According to the subjective motivation of the parties involved in the transaction and the increase or decrease of the interest, the connected transaction can be divided into the related transaction with the same interest and the connected transaction with the conflict of interest. If the motivation of related transaction is different, the object of infringement and the corresponding regulation method are also different. The members of the enterprise group have not only the link of capital, but also the link of personnel, management and so on. Therefore, the double governance phenomenon of shareholders (large) and board of directors is common in the enterprise group. Compared with the general affiliated enterprises, the degree of interest combination among the members of the enterprise group is higher, so in the enterprise group, the related transactions with the same interests occur more frequently. The identification of related parties and affiliated enterprises is the first problem to regulate related transactions. The scope of cognizance of affiliated enterprises or related parties is different in different professional fields, and the reason for this difference is that the emphasis of regulation in different fields is different. Although the company law of our country does not directly define the related person, it defines the related relationship from the angle of the related person. The definition makes "connected person" become only the "medium" of related transaction, and neglects that the related person may also become the subject of related transaction. In the listing rules of Shanghai and Shenzhen, affiliated persons are divided into "connected natural persons" and "affiliated legal persons". The listing rules of Hong Kong Stock Exchange define the scope of affiliated persons in the form of detailed enumerations of "connected persons". The joint-stock company law of Germany has legislated the affiliated enterprises in the form of a special chapter, and the Taiwan region has also used this legislative model for reference, and has set up a chapter on "relational enterprises" in the "company law", and has directly defined the related enterprises. Fundamentally speaking, the regulation of related transactions of enterprise groups is essentially a problem of corporate governance. On the basis of clarifying the relationship between "affiliated person" and "affiliated enterprise", the regulation of related transaction with the same interests of enterprise group should adjust the corporate governance mode accordingly, especially by restricting the authority of the trading party in the related transaction. At the same time, the role of external regulators and intermediaries should be further strengthened. In addition, on the judicial level, the third party outside the transaction should be given a lighter burden of proof taking into account the particularity of the related transaction.
【學(xué)位授予單位】：四川省社會(huì)科學(xué)院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：D922.291.91

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本文編號(hào)：2442077