本文選題：上市公司 + 監(jiān)事會(huì)�。� 參考：《吉林大學(xué)》2017年博士論文

【摘要】：公司治理向來(lái)受到公司法學(xué)者的高度重視,也是公司法理論研究的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,關(guān)鍵在于建立科學(xué)有效的公司監(jiān)督機(jī)制,監(jiān)事會(huì)為我國(guó)《公司法》規(guī)定的上市公司必設(shè)的監(jiān)督機(jī)關(guān),上市公司監(jiān)事會(huì)制度的改革就成為上市公司監(jiān)督機(jī)制優(yōu)化的重中之重。學(xué)界目前關(guān)于上市公司監(jiān)事會(huì)制度改革的討論存在研究視角局部化、解決方案碎片化的問(wèn)題,盡管具體的改革建議有利于推動(dòng)公司監(jiān)督機(jī)制中個(gè)別監(jiān)督問(wèn)題的解決,但未能為中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度改革提供系統(tǒng)化、科學(xué)化的解決方案。其中原因是多方面的,既有對(duì)不同監(jiān)督模式理解不夠透徹的局限,也有對(duì)本土人文環(huán)境認(rèn)識(shí)不深的禁錮,還有在既有的立法框架下對(duì)現(xiàn)有問(wèn)題進(jìn)行完善與修補(bǔ)的路徑依賴(lài),但更可能是個(gè)別現(xiàn)實(shí)法律問(wèn)題的解決相對(duì)于系統(tǒng)化的改革方案更有可能被立法者接受。本文以公司監(jiān)督機(jī)制問(wèn)題和矛盾最為集中的中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度為研究對(duì)象,試圖以上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督主體制度、監(jiān)督客體制度以及監(jiān)督方式的改革為路徑,系統(tǒng)化地提出上市公司監(jiān)事會(huì)制度改革方案,為完善中國(guó)上市公司監(jiān)督機(jī)制、建立良好公司治理、提高中國(guó)上市公司的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力提供有益嘗試。我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度之所以需要進(jìn)行改革,是因?yàn)?005年的公司法改革盡管在一定程度上提升了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督能力,但改革并不徹底。為此,學(xué)者們展開(kāi)了理論批判,總結(jié)起來(lái)大家仍然認(rèn)為我國(guó)公司立法所規(guī)定的上市公司監(jiān)事會(huì)制度法律文本仍然比較粗糙,監(jiān)督權(quán)利無(wú)法保證,與獨(dú)立董事制度之間還存在重復(fù)監(jiān)督、疊床架屋的問(wèn)題,最終導(dǎo)致上市公司的監(jiān)督虛化。為此就有必要根據(jù)上市公司監(jiān)事會(huì)的改革目標(biāo)和功能定位,對(duì)我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行系統(tǒng)化改革。我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度改革應(yīng)該以保護(hù)股東利益、改善公司治理、提高中國(guó)上市公司的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),在允許上市公司自主選擇監(jiān)督模式、降低上市公司監(jiān)督成本的基礎(chǔ)上,在獨(dú)立監(jiān)督原則、專(zhuān)業(yè)監(jiān)督原則、積極監(jiān)督原則、有力監(jiān)督原則的指導(dǎo)下,通過(guò)上市公司監(jiān)事會(huì)主體制度改革強(qiáng)化上市公司監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性,通過(guò)上市公司監(jiān)事會(huì)客體制度改革提高上市公司監(jiān)督的精確性,通過(guò)上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督方式改革,使上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督更加具有專(zhuān)業(yè)性、展望性與合作性,進(jìn)而補(bǔ)強(qiáng)上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能、職工參與功能和戰(zhàn)略管理功能。我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度改革首先應(yīng)該解決的一個(gè)問(wèn)題是監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性問(wèn)題。上市公司監(jiān)事會(huì)主體制度改革就是要解決上市公司監(jiān)事會(huì)缺少獨(dú)立性的問(wèn)題。當(dāng)前,在我國(guó)上市公司治理體系中,獨(dú)立性有兩個(gè)問(wèn)題需要解決,一個(gè)是監(jiān)事會(huì)的自身獨(dú)立問(wèn)題,一個(gè)是與獨(dú)立董事的協(xié)調(diào)問(wèn)題,在解決我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)自身獨(dú)立性之前,首先需要解決的是上市公司監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的協(xié)調(diào)問(wèn)題。兩種監(jiān)督機(jī)制并存、監(jiān)督職權(quán)缺少精確區(qū)分甚至部分監(jiān)督職權(quán)重疊、沖突大大增加了上市公司的監(jiān)督成本,本文主張?jiān)诜謩e完善監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度的基礎(chǔ)上,借鑒日本公司立法的思路,允許上市公司在監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度之間進(jìn)行自由選擇,通過(guò)公司監(jiān)督機(jī)關(guān)的單一化和監(jiān)督職權(quán)的明晰化減少上市公司的監(jiān)督成本;通過(guò)公司法文本競(jìng)爭(zhēng)為各公司參與方提供最優(yōu)的法律產(chǎn)品,進(jìn)而減省各公司參與方的交易成本。目前,我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)無(wú)論是在組織上,還是在意思上均沒(méi)有實(shí)現(xiàn)充分的獨(dú)立,這具體表現(xiàn)在監(jiān)事會(huì)及其組成人員對(duì)于其監(jiān)督對(duì)象——董事會(huì)及其他公司高管——存在人身和財(cái)產(chǎn)上的依附,同時(shí),上市公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的不完善,也使得控制股東或者大股東可以通過(guò)其代言人恣意控制、扭曲公司監(jiān)督機(jī)關(guān)的意思,使公司監(jiān)事機(jī)關(guān)成為大股東、控制股東不當(dāng)利益合法化的平臺(tái)。為此,在我國(guó)未來(lái)的公司立法改革中,應(yīng)該從組織和意思兩個(gè)方面增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性,減少董事會(huì)對(duì)監(jiān)事任免的影響力,使監(jiān)事會(huì)的薪酬、財(cái)務(wù)支配等不受董事會(huì)及經(jīng)理層的控制,完善監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則,通過(guò)完善的程序規(guī)定保證監(jiān)事會(huì)的意思免受公司其他機(jī)關(guān)和個(gè)人的不當(dāng)干預(yù)。上市公司監(jiān)事會(huì)客體制度改革亦即如何保證上市公司監(jiān)事會(huì)進(jìn)行精確監(jiān)督的問(wèn)題。盡管在法理學(xué)中,有學(xué)者將法律對(duì)象與法律客體通用,但本文將監(jiān)督對(duì)象與監(jiān)督客體進(jìn)行嚴(yán)格的區(qū)分,監(jiān)督對(duì)象指上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的公司機(jī)關(guān)和個(gè)人,監(jiān)督客體則是指監(jiān)督對(duì)象所從事的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督對(duì)象的準(zhǔn)確厘定是上市公司監(jiān)事會(huì)客體制度變革的重要前提。首先,出于管理信任因素的考量,公司經(jīng)理和其他公司高管應(yīng)該由具有公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督,上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督對(duì)象僅為公司董事會(huì)。其次,上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督客體僅為董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)管理,而非董事的職務(wù)行為,因?yàn)槎聲?huì)的經(jīng)營(yíng)管理行為可以涵蓋董事的職務(wù)行為,相反,董事的職務(wù)行為卻不能涵蓋董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。同時(shí),上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督應(yīng)該同時(shí)包括適法性監(jiān)督和妥當(dāng)性監(jiān)督,為此,作者呼吁我國(guó)未來(lái)《公司法》立法改革須對(duì)上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督對(duì)象和客體制度進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整,并須明確規(guī)定上市公司監(jiān)事會(huì)的妥當(dāng)性監(jiān)督權(quán)和行使要件。上市公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督方式改革主要是關(guān)于上市公司監(jiān)事會(huì)的存在方式或者說(shuō)是上市公司監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)以何種方式共存、互動(dòng)的問(wèn)題。我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)欲實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效監(jiān)督,其監(jiān)督方式須進(jìn)行全面調(diào)整:須由非專(zhuān)業(yè)監(jiān)督向?qū)I(yè)監(jiān)督轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)督和自我組織的專(zhuān)業(yè)化;須由回顧式監(jiān)督向展望式監(jiān)督轉(zhuǎn)變,通過(guò)增設(shè)董事會(huì)報(bào)告義務(wù)增加監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督信息供給,通過(guò)增設(shè)公司重大事項(xiàng)同意保留權(quán)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的影響力,通過(guò)增設(shè)監(jiān)事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督義務(wù)使監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)共同防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);須由對(duì)立式監(jiān)督向合作式監(jiān)督轉(zhuǎn)變,在充分尊重董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理獨(dú)立領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的基礎(chǔ)上,通過(guò)增設(shè)監(jiān)事會(huì)的協(xié)商權(quán)實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)之間的良性互動(dòng),通過(guò)明確監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的連帶責(zé)任增強(qiáng)監(jiān)事履行監(jiān)督職責(zé)的敏感性,從而徹底扭轉(zhuǎn)我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督無(wú)力的局面。
[Abstract]:The reform of the board of supervisors system of listed companies in China is more likely to be accepted by the legislators . In this paper , the reform of the supervisory board system of the listed companies in China is more likely to be accepted by legislators . There are two problems to be solved , one is the self - independence of the board of supervisors , one is the coordination between the board of supervisors and the independent director . In order to realize the effective supervision of the company ' s operation and management activities , the board of supervisors of the listed company of our country needs to make a comprehensive adjustment : it must change from non - professional supervision to professional supervision , realize the specialization of financial supervision and self - organization ;

【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類(lèi)號(hào)】：D922.291.91
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本文編號(hào)：1769453