本文選題：商業(yè)銀行　切入點(diǎn)：關(guān)聯(lián)交易　出處：《華東政法大學(xué)》2015年碩士論文

【摘要】：商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易不可避免,如同其它普通公司,商業(yè)銀行也會(huì)合理充分利用關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)內(nèi)部的資源優(yōu)化配置。從商業(yè)角度觀察,關(guān)聯(lián)交易可以降低交易成本增加資金的周轉(zhuǎn)率,關(guān)聯(lián)企業(yè)間通過(guò)關(guān)聯(lián)交易加強(qiáng)了合作,有助于公司的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí),通過(guò)對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的安排,可以減少公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān),減少運(yùn)營(yíng)成本。但是,由于商業(yè)銀行的公眾屬性,其發(fā)生的不公允的關(guān)聯(lián)交易將威脅到公眾利益甚至金融穩(wěn)定與安全。所以對(duì)于銀行關(guān)聯(lián)交易,各國(guó)監(jiān)管部門都出臺(tái)了專門的監(jiān)管措施進(jìn)行規(guī)制。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的兩重性在我國(guó)向金融自由、混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡期間愈發(fā)凸顯,對(duì)監(jiān)管提出了更高的要求。但在目前,我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管思路還比較陳舊,未能跟上市場(chǎng)發(fā)展的腳步,已經(jīng)不能達(dá)到規(guī)范關(guān)聯(lián)交易、維護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健與安全的監(jiān)管目標(biāo)。本文在介紹我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀和趨勢(shì)的基礎(chǔ)上,分析我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易立法實(shí)踐,指出其中的不足與缺陷。通過(guò)梳理美國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易法律制度的發(fā)展,根據(jù)其背后的歷史邏輯以及理論基礎(chǔ)對(duì)我國(guó)相關(guān)法律制度的完善進(jìn)行借鑒。本文將分為四個(gè)章節(jié):第一章以2014年9月恒豐銀行事件切入,具體介紹我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀。目前,由于分業(yè)經(jīng)營(yíng)局面逐漸被打破,新的關(guān)聯(lián)交易類型隨著市場(chǎng)的發(fā)展不斷產(chǎn)生,銀行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)涵以及表現(xiàn)形式相較于21世紀(jì)第一個(gè)十年有了非常大的變化,這對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)。第二章主要介紹我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管立法,主要包括1993年國(guó)務(wù)院實(shí)施的分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理以及2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。通過(guò)對(duì)這兩項(xiàng)政策歷史背景的介紹,并結(jié)合當(dāng)下我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀,具體指出立法的不足。第三章對(duì)美國(guó)銀行關(guān)聯(lián)交易法律監(jiān)管制度進(jìn)行比較研究。從美國(guó)1933年《格拉斯-斯蒂格爾法案》分業(yè)經(jīng)營(yíng)條款以及1933年《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》23條具體闡述近80年來(lái)美國(guó)立法者與監(jiān)管者針對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易采取的具體監(jiān)管措施以及其背后的歷史背景與理論基礎(chǔ)。通過(guò)研究,我們發(fā)現(xiàn)在進(jìn)入混業(yè)經(jīng)營(yíng)后,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管將面臨更大的監(jiān)管難度,為了維護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健與安全,必須要改變監(jiān)管思路、提升監(jiān)管能力。第四章在第三章對(duì)美國(guó)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度介紹的基礎(chǔ)上,對(duì)我國(guó)相關(guān)法律制度的完善提出具體意見(jiàn):主要包括明確關(guān)聯(lián)交易的法律要素、賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易執(zhí)法更大的自由裁量權(quán)與解釋權(quán)以及完善關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告制度。
[Abstract]:The commercial bank transactions is inevitable, like other ordinary companies, commercial banks will also make full use of related transactions associated enterprises, optimize the allocation of resources within the group. Observed from the business perspective, the affiliated transaction can reduce transaction cost and increase the turnover rate of capital, through related transactions between associated enterprises to strengthen cooperation, help the economies of scale in the company. At the same time, the related transaction price arrangement, can reduce the corporate tax burden, reduce operating costs. However, because of the public attribute of the commercial bank, unfair related transactions which will threaten the public interest and financial stability and security. So the related transactions for banks, regulators have issued the special supervision measures of regulation. The related party transactions of commercial banks to the duality of financial freedom in our country, more and more mixed operation during the transition period Highlights, put forward higher requirements for supervision. But at present, supervision of regulatory bodies in our country is relatively old, failed to keep up with the pace of market development, has been unable to regulate the related transactions, commercial banks maintain steady and safety regulatory objectives. Based on the introduction of the status quo and trend of China's commercial bank transactions on the analysis of the legislative practice of our country commercial bank related transactions, pointed out the shortages and defects. By combing the development of American commercial bank transactions of the legal system, to improve the reference according to the history behind the logic and the theoretical foundation of the legal system of our country. This article is divided into four chapters: the first chapter in September 2014 Hengfeng the bank into the events, introduces the current situation of related party transactions of commercial banks in China. At present, the operation situation is gradually broken, new types of transactions with the market The continuous generation of development, the connotation of the banking connected transaction form and in twenty-first Century compared to the first ten years have a very big change, it is a challenge to the supervision of related party transactions of commercial banks. The second chapter mainly introduces the related transaction regulation of legislation of China's commercial banks, mainly separate management and in 2004 the CBRC promulgated the "commercial the bank and the internal implementation of the State Council in 1993 and related transaction management approach. Based on these two policy background, combined with the current status of China's commercial bank transactions, specifically pointed out the shortcomings of the legislation. The third chapter makes a comparative study on the supervision system of the United States banking transactions related legal" Glass from the United States in 1933. Steiger Act > separated business terms and in 1933 the Federal Reserve Act < >23 illustrates the last 80 years the United States lawmakers and regulators for business Specific regulatory measures taken by the bank transactions and behind the historical background and theoretical basis. Through the research, we found that in the mixed operation, related transactions of commercial banks will face greater difficulty in supervision, in order to maintain the stability and safety of the commercial bank, will need to change the regulatory ideas, enhance regulatory capacity. Based on the fourth chapter the American commercial bank related transactions supervision system in the third chapter, put forward specific suggestions to improve the relevant legal system in China: including clear legal elements of the transactions, given the regulatory agencies of law enforcement related transactions greater discretion and interpretation right and perfect related transaction reporting system.

【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：D922.281

【共引文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1711409