本文選題：自愿性披露　切入點(diǎn)：預(yù)測性披露　出處：《廣西大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：我國《證券法》自2006年起施行至今,對(duì)證券信息披露制度作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。但是時(shí)隔十年,隨著各類證券產(chǎn)品的不斷推出,以股票為主要規(guī)制對(duì)象的《證券法》已經(jīng)不能完全適應(yīng)現(xiàn)行證券市場的發(fā)展。例如公司債券,其本質(zhì)與股票存在較大區(qū)別。但現(xiàn)行《證券法》將兩者的信息披露規(guī)則混為一談,顯然忽略了債券信息披露的特殊性。因此,完善證券法中的信息披露規(guī)則涉及的范圍其實(shí)非常廣泛。而本文主要研究的對(duì)象是發(fā)行人和上市公司公開發(fā)行的股票。研究目的主要是針對(duì)在證券法改革階段,尤其是股票發(fā)行由核準(zhǔn)制向注冊制轉(zhuǎn)變之時(shí),如何完善我國證券法中相關(guān)信息披露規(guī)則提出幾點(diǎn)建議。本文選擇的論述角度包括:(1)自愿性信息披露,涉及的是發(fā)行人和上市公司的披露主動(dòng)性問題,本文主要將其與強(qiáng)制性信息披露進(jìn)行比較,參考美國的經(jīng)驗(yàn),為我國如何鼓勵(lì)和引導(dǎo)自愿披露提供一定建議;(2)預(yù)測性信息披露,本文參考了美國“安全港”制度與預(yù)先警示制度,分析了這一制度在我國的適用性;(3)民事救濟(jì),主要是從私力救濟(jì)的角度著手,分析美國律所集體起訴阿里巴巴一案,結(jié)合我國目前民事索賠效率低下的情況,為上述措施在我國的適用提出合理的建議;(4)證券監(jiān)管體系,本文主要論述的是如何明確我國證監(jiān)會(huì)與證券交易所之間的權(quán)責(zé)以及如何加強(qiáng)自律性組織和投資者的監(jiān)督效益;(5)強(qiáng)化信息披露違法處罰力度,本文比較了境內(nèi)外地區(qū)在行政處罰、刑事處罰方面的規(guī)定,為強(qiáng)化處罰力度的必要性和具體措施提供了一些參考;(6)強(qiáng)制退市,本文分析了主動(dòng)退市的不足以及我國退市制度的現(xiàn)狀,對(duì)于如何利用強(qiáng)制退市改善信息披露問題進(jìn)行了探討。
[Abstract]:China's securities law since 2006 implementation date, made detailed provisions on the system of securities information disclosure. But after a lapse of ten years, with all kinds of securities products, securities law > stock as the main object of regulation "has not fully adapt to the development of the securities market. For example, the essence of corporate bonds with the stock there is a big difference. But the current" Securities Law > information disclosure rules of both confused, apparently ignored the particularity of the bond information disclosure. Therefore, to improve the scope of information disclosure rules in securities law actually involved is very extensive. And this paper focuses on the research of the issuer and the publicly listed companies to issue shares. The main purpose of the study is in the securities law reform stage, especially the stock issued by the approval system to registration system changes, how to improve the information disclosure rules in Chinese securities law. A few suggestions. This paper chooses the perspective of include: (1) the voluntary disclosure relates to the issuer and the listed company disclosure initiative, this paper compares it with the mandatory information disclosure, with reference to the experience of the United States, for our country to encourage and guide the voluntary disclosure to provide some suggestions; (2) forecasting information disclosure, this reference to the United States "safe harbor" system and warning system, analyzes the applicability of the system in our country; (3) the civil relief, relief mainly from private power angles, analysis of American law firm collective sued Alibaba case, combined with China's current civil claims the low efficiency, the measures put forward reasonable suggestions for its application in China; (4) the securities supervision system, this paper mainly discusses how to clear our country is between the Commission and the securities exchange responsibilities and how to strengthen self-discipline The efficiency of supervision organizations and investors; (5) to strengthen the information disclosure of illegal punishment, this paper compares the domestic and foreign areas in the administrative punishment, the provisions of criminal punishment, provide some reference to the necessity of strengthening the punishment and specific measures; (6) forced to withdraw from the market, the paper analyzes the shortcomings of active delisting and the status quo the delisting system of our country, how to use the mandatory delisting to improve information disclosure issues were discussed.

【學(xué)位授予單位】：廣西大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：D922.287

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本文編號(hào)：1705045