本文選題：保理　切入點：應(yīng)收賬款　出處：《華東政法大學(xué)》2015年碩士論文

【摘要】：如今,金融創(chuàng)新層出不窮,如P2P、眾籌等互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新模式進入公眾視野。除此之外,還有多傳統(tǒng)金融有了突破性的創(chuàng)新:票據(jù)、融資租賃、典當、保理等業(yè)務(wù)已經(jīng)不再限于傳統(tǒng)的固有商業(yè)模式,而是在金融創(chuàng)新背景之下被賦予了新的功能和作用,業(yè)態(tài)模式也出現(xiàn)了新的變化。面對實踐中的金融創(chuàng)新層出不窮,相關(guān)法律制度設(shè)計及監(jiān)管顯得捉襟見肘。所謂保理,其核心為應(yīng)收賬款在貿(mào)易中賣方與保理商之間的轉(zhuǎn)讓及受讓。布萊克詞典解釋為:保理商(factor)以一定折扣買入應(yīng)收賬款。折扣是因為保理商認為應(yīng)收賬款隨著時間推遲會有一定的風(fēng)險及損失。保理根據(jù)不同的標準,可以有不同的分類。以參加保理業(yè)務(wù)的保理商數(shù)目區(qū)分,可以分為單保理和雙保理。根據(jù)保理商是否就受讓的應(yīng)收賬款對賣方是否有追索權(quán),分為有追索權(quán)保理(回購型保理)和無追索權(quán)保理(買斷型保理)。按照是否提供融資服務(wù),分為融資保理和到期保理。按照債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否通知債務(wù)人,分為公開型保理(明保理)和隱蔽型保理(暗保理)。對于保理業(yè)務(wù),從國際上來講,通說起源于古巴比倫,人們開始用應(yīng)收賬款換取現(xiàn)金。但保理業(yè)務(wù)的雛形和興起源于美國和歐洲。16世紀,歐洲國家對美國消費性出口增加,出口商委托代理商以其自己的身份寄售貨物。19世紀末,出口商抗風(fēng)險能力增強,可以以獨立的主體身份直接加入到貿(mào)易中來,但是出于減少交易風(fēng)險及資金融通的考量,其開始將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓,而接受應(yīng)收賬款的一方則成為“保理商”,從此開啟了現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)的發(fā)展史。近現(xiàn)代意義上的保理業(yè)務(wù)起源于美國和歐洲大陸。在國內(nèi),最開始是銀行保理出現(xiàn)萌芽式的發(fā)展。自2009年我國政府對保理業(yè)務(wù)的鼓勵,保理公司紛紛設(shè)立。尤其到了稱為保理元年的2012年,大量保理公司設(shè)立,保理業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。目前的保理業(yè)務(wù)作用已經(jīng)遠不僅僅用于最初起源的,為了解決進出口貿(mào)易商相互不信任的問題,目前我國保理業(yè)務(wù)被賦予了新的功能,即解決中小企業(yè)融資難題。保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展時間不長,1987年10月,中國銀行與DISKO FACTORING BANK(德國貼現(xiàn)和貸款公司)簽署了國際保理總協(xié)議,標志著國際保理業(yè)務(wù)在我國正式登陸。這個時期,保理業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)務(wù)的一部分進行管理,保理業(yè)務(wù)的管理特點并未體現(xiàn)。首先,并且業(yè)務(wù)量少,處于摸索階段。2000年以后,我國保理業(yè)務(wù)有所起步,截至2003年2月,我國有四家商業(yè)銀行即中國銀行、交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行公開對外宣稱提供保理業(yè)務(wù),并作為保理商加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)。這一時期的特點是,銀行保理初具規(guī)模,商業(yè)保理探索前進。較銀行保理相比,商業(yè)保理的發(fā)展受到限制。2012年可以成為中國商業(yè)保理行業(yè)元年。這個時期,政策完善,試點擴大,市場需求增加,行業(yè)自律逐漸形成,行業(yè)發(fā)展生機蓬勃�；诖�,我國相關(guān)法律法規(guī)以及規(guī)范性文件并不健全,且存在監(jiān)管經(jīng)驗不足,社會信用不夠規(guī)范等問題。在監(jiān)管層面,首先,保理業(yè)務(wù)的準入,本文認為其他性規(guī)范規(guī)定設(shè)立保理公司涉嫌違法。我國行政許可法規(guī)定,對于依據(jù)公民、法人及其他社會組織的申請,行政機關(guān)審查后準予其從事特定行政活動。而目前商務(wù)部以及各個地方的文件均規(guī)定了設(shè)立保理公司在登記前需要經(jīng)過地方商務(wù)部門的前置批準,此規(guī)定顯然為設(shè)立保理公司的主體設(shè)立了前置的行政許可事項。其次,監(jiān)管態(tài)度及監(jiān)管權(quán)責(zé)不明晰。我國目前對于保理業(yè)務(wù)的開展持鼓勵態(tài)度,因此保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,以上業(yè)務(wù)量的增長除了真正的自發(fā)的金融創(chuàng)新外,與政府的鼓勵和扶持聯(lián)系更為緊密,并且隨著各地紛紛出臺的保理公司設(shè)立及運行的相關(guān)文件,對該等企業(yè)待遇之優(yōu),顯露出近些年保理業(yè)務(wù)似乎成為各地政府紛紛爭搶的金融新寵。但在蓬勃發(fā)展的表象下,雖然數(shù)目的增加,但其是否真的理性值得商榷。目前,我國開展保理業(yè)務(wù)的主體有兩類,一為銀行,其業(yè)務(wù)稱為銀行保理,由銀監(jiān)會進行監(jiān)管;一為由各地商務(wù)部門批準,工商部門登記注冊的商業(yè)保理公司。兩類主體從事的保理業(yè)務(wù)具體范圍稍有不同,監(jiān)管主體以及業(yè)務(wù)運行依據(jù)亦有不同,這在實際運行中對保理業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來不便。在現(xiàn)有的法律體系及信用體系下,保理業(yè)務(wù)的發(fā)展亦存在著諸如債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人帶來的風(fēng)險、暗保理業(yè)務(wù)風(fēng)險、保理業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(即保理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)證券化、對接信托計劃、資產(chǎn)管理計劃、保理業(yè)務(wù)對接互聯(lián)網(wǎng)平臺)。以上問題如果不能很好處理,極有可能在缺少規(guī)范性文件及監(jiān)管經(jīng)驗的土壤上放任行業(yè)亂象生長,從而引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。本文試圖通過對我國保理制度的沿革、基本狀況研究,借鑒國際相關(guān)規(guī)范包括《國際保理公約》、《國際保理通則》、《國際貿(mào)易中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》及發(fā)達國家(美國、德國、英國)經(jīng)驗,對我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進行分析,指出目前存在的問題,并針對這些問題提出一些監(jiān)管建議,從而達到在繁榮金融市場、鼓勵金融創(chuàng)新的背景下,防范系統(tǒng)性風(fēng)險、促進保理業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。本文共分為六章:第一章,保理制度理論研究與實踐研究。第一節(jié)從保理的基本內(nèi)涵入手,闡述保理業(yè)務(wù)的分類、法律性質(zhì),并討論保理中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力及保理業(yè)務(wù)中基礎(chǔ)合同禁止轉(zhuǎn)讓債權(quán)的效力。第二節(jié)集中在我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程及我國目前保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀的總結(jié)。第二章重點分析我國保理業(yè)務(wù)目前存在的風(fēng)險及其監(jiān)管。第一節(jié)分析我國現(xiàn)行法律體系及信用體系下的風(fēng)險,即暗保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人帶來的風(fēng)險;目前保理業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮,即保理業(yè)務(wù)對接信托計劃、資管計劃、保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)證券化及保理業(yè)務(wù)對接互聯(lián)網(wǎng)平臺,但鼓勵創(chuàng)新的同時,以上三種模式本身也隱藏著各自的風(fēng)險。第二節(jié)介紹我國目前保理業(yè)務(wù)監(jiān)管現(xiàn)狀,第三節(jié)介紹保理業(yè)務(wù)糾紛解決機制。第三章介紹國際及國外的保理運作實踐及制度規(guī)范。第一節(jié)涉及《國際保理公約》、《國際保理通則》、《國際貿(mào)易中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》。第二節(jié)則分別介紹了美國、英國、德國的實踐。借鑒以上經(jīng)驗,第四章提出了我國保理業(yè)務(wù)制度設(shè)計及監(jiān)管建議,即統(tǒng)一、完善立法、明確監(jiān)管態(tài)度、理清各機構(gòu)權(quán)責(zé)、鼓勵制度創(chuàng)新、加強信息披露及信息共享、完善爭議解決機制。
[Abstract]:Today, financial innovation emerge in an endless stream such as P2P, all the chips, the Internet financial innovation model into public view. In addition, there are many traditional financial innovation breakthrough: notes, financing lease, pawn, factoring is no longer confined to the inherent traditional business model, but under the background of financial innovation is given the function and role of the new format mode, but also the emergence of new changes. In the face of financial innovation in the practice of the relevant legal system emerge in an endless stream, and the supervision is not enough. The so-called factoring, the core should be the transfer of accounts receivable in the trade between the seller and the FCI and the transferee. Black Dictionary: Factoring (factor) accounts receivable at a discount to buy discount. Because that factoring accounts receivable as time delay will have certain risks and losses. Factoring according to different standards, there are different 鍒嗙被.浠ュ弬鍔犱繚鐞嗕笟鍔＄殑淇濈悊鍟嗘暟鐩尯鍒，

本文編號：1657415