本文關(guān)鍵詞：我國(guó)證券市場(chǎng)“看門人”機(jī)制法律規(guī)制研究

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【摘要】：在證券市場(chǎng),“看門人”通常被認(rèn)為是以自己的職業(yè)聲譽(yù)為擔(dān)保,向資本市場(chǎng)投資者保證證券發(fā)行品質(zhì)的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。根據(jù)此定義,我國(guó)證券市場(chǎng)被認(rèn)定為“看門人”的通常包括證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。“看門人”機(jī)制作為上市公司的外部監(jiān)管機(jī)制,是保護(hù)我國(guó)證券市場(chǎng)健康發(fā)展的重要屏障,一旦上市公司內(nèi)控機(jī)制失效,證券中介機(jī)構(gòu)將發(fā)揮“看門人”職能,將造假者阻擋在證券市場(chǎng)的門外。當(dāng)前,我國(guó)證券市場(chǎng)上市公司財(cái)務(wù)造假案件頻發(fā),作為公司外部監(jiān)管的證券中介機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)的過(guò)程中未能有效發(fā)揮“看門人”作用,及時(shí)發(fā)現(xiàn)造假問(wèn)題,導(dǎo)致“看門人”機(jī)制失靈。這一方面是因?yàn)槲覈?guó)的“看門人”機(jī)制借鑒于美國(guó),由于市場(chǎng)環(huán)境的差異產(chǎn)生的移植效應(yīng),另一方面也是因?yàn)槲覈?guó)“看門人”機(jī)制本身存在的一些缺陷,導(dǎo)致其職能的發(fā)揮受限。造成“看門人”產(chǎn)生移植效應(yīng)的原因主要表現(xiàn)在:立法的不完善,相關(guān)配套機(jī)制的不健全,造成“看門人”自我定位、自我責(zé)任意識(shí)模糊;委托代理關(guān)系的異化造成“看門人”利益與職業(yè)道德的偏離;法律職責(zé)的劃分模糊,使“看門人”缺乏盡職標(biāo)準(zhǔn)且喪失獨(dú)立性;再者我國(guó)法律對(duì)“看門人”違法成本規(guī)定的太輕,使“看門人”時(shí)常在非法利益面前抱有僥幸心理�！翱撮T人”作為把手證券市場(chǎng)第一道大門的公眾利益守護(hù)者,對(duì)市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行起到極為關(guān)鍵的作用,一旦“看門人”機(jī)制失效,將影響我國(guó)證券市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)此,應(yīng)從法律定位、明確職責(zé)、行業(yè)自律、法律威懾以及違法成本幾個(gè)方面思考,并采取措施,完善相關(guān)配套設(shè)施,規(guī)范“看門人”行業(yè)發(fā)展。如建立健全“看門人”制度,出臺(tái)相關(guān)規(guī)范性文件限制行政權(quán)力行使,明確“看門人”市場(chǎng)地位;還原運(yùn)行本質(zhì),重構(gòu)“看門人”的委托代理人,明確“看門人”義務(wù)與責(zé)任,加大違法處罰力度,提高“看門人”違法成本;推動(dòng)“看門人”行業(yè)的自律建設(shè),調(diào)整監(jiān)管思路,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型等。
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：D922.287

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本文編號(hào)：1203012