發(fā)布時(shí)間：2017-07-04 00:01

  本文關(guān)鍵詞：信用證欺詐和銀行風(fēng)險(xiǎn)防范研究

  更多相關(guān)文章： 信用證 欺詐 救濟(jì) 銀行 風(fēng)險(xiǎn)防范

【摘要】：信用證被稱(chēng)為“國(guó)際貿(mào)易的生命線(xiàn)”(Life Blood of International Commence),是為了解決國(guó)際貿(mào)易進(jìn)出口方的互不信任而出現(xiàn)的一種支付方式或手段,從而實(shí)現(xiàn)了“商業(yè)信用”向“銀行信用”轉(zhuǎn)變的過(guò)程。由國(guó)際商會(huì)(ICC,International Chamber of Commerce)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)已經(jīng)成為銀行處理信用證有關(guān)交易的指導(dǎo)性文件,并在世界范圍內(nèi)獲得許多銀行和貿(mào)易商的承認(rèn)和應(yīng)用,進(jìn)而激勵(lì)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。信用證的付款條件是一手交單,一手付款,獨(dú)立抽象原則與嚴(yán)格相符原則是信用證的兩大基石,當(dāng)“單證一致,單單一致,單內(nèi)一致”,開(kāi)證行就負(fù)有第一性的付款義務(wù)。然而,當(dāng)信用證作為一種國(guó)際支付手段被廣泛運(yùn)用時(shí),由于其具有環(huán)節(jié)多,費(fèi)用高,復(fù)雜性強(qiáng)等特點(diǎn),使不法貿(mào)易商利用信用證實(shí)施欺詐,嚴(yán)重破壞其制度,并阻礙國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。信用證欺詐的原因很多,銀行,進(jìn)口商和出口商均可能涉及到信用證欺詐的案件中,甚至自謀信用證欺詐,以獲得巨額的收益。但我們需要認(rèn)識(shí)到,信用證欺詐的危害性,對(duì)國(guó)家,銀行業(yè),貿(mào)易商都會(huì)帶來(lái)惡劣的不良后果。 由于國(guó)際商會(huì)沒(méi)有統(tǒng)一信用證欺詐及救濟(jì)問(wèn)題的標(biāo)準(zhǔn),而是留給國(guó)家的法律來(lái)處理,因此信用證欺詐發(fā)生時(shí),救援工作取決于各國(guó)立法和判例。就我國(guó)而言,目前對(duì)信用證欺詐的審判,主要參考2006年最高人民法院出臺(tái)的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》(下稱(chēng)《規(guī)定》)；而國(guó)際上對(duì)信用證欺詐的研究,是英美國(guó)家走在了前沿,比如美國(guó)1995年頒布的《統(tǒng)一商法典——信用證篇》(UCC5)。信用證欺詐的救援工作主要涉及銀行救濟(jì)和司法救濟(jì)兩個(gè)方面,銀行救濟(jì)采用開(kāi)證行拒付的方式,保護(hù)了開(kāi)證行和申請(qǐng)人的權(quán)益,如：欺詐例外原則是一個(gè)被廣泛接受的信用證欺詐救濟(jì)方式,其理論基礎(chǔ)是保護(hù)善意第三方的利益,通常針對(duì)開(kāi)證行,保兌行和進(jìn)口商；而司法救濟(jì)應(yīng)用較廣,銀行和貿(mào)易商均可獲益,尤其能夠保護(hù)受益人的合法利益。 對(duì)信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范,不僅進(jìn)出口貿(mào)易商需要關(guān)注,全世界的銀行對(duì)此更應(yīng)該重視,從內(nèi)部和外部雙管齊下。雖然銀行對(duì)信用證欺詐仍在進(jìn)行學(xué)習(xí),探索和完善的過(guò)程,但預(yù)防信用證欺詐,辨別信用證欺詐,采取有效措施,保護(hù)自己的安全和可靠性是十分關(guān)鍵的。其一,隨著國(guó)際貿(mào)易的多元化,欺詐手段將不斷更新,司空見(jiàn)慣；其二,信用證的特殊性和復(fù)雜性,也將使得銀行很難確定信用證欺詐。因此,如何預(yù)防信用證欺詐,識(shí)別信用證欺詐以及保護(hù)銀行的財(cái)產(chǎn)和聲譽(yù)安全的研究非常有必然性和現(xiàn)實(shí)意義。 本文將分別從五個(gè)部分進(jìn)行闡述,第一部分簡(jiǎn)要概述信用證相關(guān)理論知識(shí),包括信用證定義及各方當(dāng)事人,特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)；第二部分詳細(xì)分析了信用證欺詐的原因和類(lèi)型,結(jié)合相關(guān)案例分別從申請(qǐng)人,受益人和銀行的角度進(jìn)行分析；第三部分分析了信用證欺詐的特點(diǎn)和危害,通過(guò)案例說(shuō)明信用證欺詐對(duì)信用證結(jié)算和銀行聲譽(yù)的影響；第四部分闡述信用證欺詐的救濟(jì),包括國(guó)內(nèi)外對(duì)欺詐的認(rèn)定,并通過(guò)案例說(shuō)明成功的銀行救濟(jì)和司法救濟(jì),以期望為其他銀行和貿(mào)易商提供參考；第五部分為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范,包括外部防范和內(nèi)部防范兩個(gè)方面,同時(shí)以M銀行為例說(shuō)明現(xiàn)代銀行防止信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的具體做法。
【關(guān)鍵詞】：信用證 欺詐 救濟(jì) 銀行 風(fēng)險(xiǎn)防范
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類(lèi)號(hào)】：D996.1
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 1 緒論11-14
• 1.1 目的和意義11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.3 研究方式13
• 1.4 文章特點(diǎn)和可能存在的問(wèn)題13-14
• 2 信用證相關(guān)理論概述14-25
• 2.1 信用證的概述14-21
• 2.1.1 信用證的定義14-20
• 2.1.2 信用證的各方參與人20-21
• 2.2 信用證的特點(diǎn)21-23
• 2.2.1 獨(dú)立抽象原則21-22
• 2.2.2 嚴(yán)格相符原則22-23
• 2.2.3 欺詐例外原則23
• 2.2.4 欺詐例外之例外原則23
• 2.3 信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)23-25
• 3 信用證欺詐的原因和分類(lèi)25-39
• 3.1 產(chǎn)生信用證欺詐的原因25-28
• 3.1.1 信用證欺詐的定義25-26
• 3.1.2 信用證自身的原因26-27
• 3.1.3 高額利潤(rùn)27-28
• 3.2 信用證欺詐的分類(lèi)28-39
• 3.2.1 申請(qǐng)人自謀的信用證欺詐29-34
• 3.2.2 申請(qǐng)人與開(kāi)證行共謀的信用證欺詐34-36
• 3.2.3 受益人自謀的信用證欺詐36-38
• 3.2.4 申請(qǐng)人和受益人共謀的信用證欺詐38-39
• 4 信用證欺詐的特點(diǎn)和危害39-44
• 4.1 信用證欺詐的特點(diǎn)39-40
• 4.1.1 信用證的復(fù)雜性39
• 4.1.2 信用證的國(guó)際性39-40
• 4.2 信用證欺詐的危害40-44
• 4.2.1 影響信用證的使用40-41
• 4.2.2 影響銀行的信譽(yù)41-44
• 5 與信用證相關(guān)的法律條例和救濟(jì)44-51
• 5.1 我國(guó)對(duì)信用證欺詐的認(rèn)定44-45
• 5.2 國(guó)外對(duì)信用證欺詐的認(rèn)定45-46
• 5.2.1 英國(guó)法45-46
• 5.2.2 美國(guó)法46
• 5.3 銀行救濟(jì)和司法救濟(jì)46-51
• 5.3.1 銀行救濟(jì)46-48
• 5.3.2 司法救濟(jì)48-51
• 6 銀行風(fēng)險(xiǎn)防范51-59
• 6.1 外部風(fēng)險(xiǎn)防范51-53
• 6.1.1 對(duì)貿(mào)易商的風(fēng)險(xiǎn)防范51-52
• 6.1.2 對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范52-53
• 6.1.3 調(diào)查貿(mào)易真實(shí)背景53
• 6.2 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范53-57
• 6.2.1 遵從國(guó)際慣例53-54
• 6.2.2 完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理54
• 6.2.3 加強(qiáng)對(duì)信用證業(yè)務(wù)的調(diào)查54-55
• 6.2.4 完善信用證業(yè)務(wù)的管理55
• 6.2.5 培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)的銀行從業(yè)人員55-56
• 6.2.6 加強(qiáng)銀行內(nèi)部部門(mén)的協(xié)作,加強(qiáng)與外匯管理局的合作56-57
• 6.3 M銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)57-59
• 7 總結(jié)59-61
• 參考文獻(xiàn)61-65
• 致謝65

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：515619